Реверсивний факторинг 1

Під факторингом прийнято розуміти спеціальний комплекс послуг, що надається виробникам і постачальникам, які будують свою торговельну діяльність на договорах відстрочки платежів.

Реверсивний факторинг має ряд характерних рис.
Головна відмінна риса полягає в тому, що ініціатива укладення договору про факторингове обслуговування надходить від покупця, який забезпечує наявність стабільного обороту по постачальникам і акуратну оплату поставок фактору. Так само реверсивний факторинг дає можливість постачальникам отримати від банку весь обсяг суми рахунку-фактури.

Як і будь-яке явище, у реверсивного факторингу є свої позитивні сторони:

1. Можливість допоміжної розстрочки платежів.

Найчастіше, навіть при можливості кредиторів надати своєму покупцеві більшу розстрочку по платежах, такі терміни все одно не можуть задовольнити дебітора, особливо, в разі, коли у покупця великий термін оборотності продукції (товарів і послуг). Збільшити терміни розстрочки можливо, якщо віддати перевагу реверсивному факторингу. Він передбачає додатковий термін розстрочки, за рахунок відстрочки платежу, наданої фактором.

2. Доступність послуги розподілу витрат так, як зручно і поставляє і набуває сторонам.

При стандартному варіанті факторингу, комісійні плати за факторингове обслуговування стягуються з постачальника. При реверсивному ж факторинг, комісія може бути знята з обох сторін (повністю або частково).

Важливо враховувати, що при реверсивному варіанті факторингу, якщо витрати на обслуговування переходять в обов'язок дебітора (повністю або частково), то обов'язково укладається договір трьома сторонами: Постачальником, Покупцем та Факторингової структурою. У документі такої угоди має бути обов'язково вказано, що метою її укладення виступає забезпечення розстрочкою по платежах, покупця. Таким способом, відбувається підтвердження економічної обгрунтованості витрат дебітора за всіма комісійними платежами за факторингове обслуговування. В іншому випадку, у покупця можуть виникнути труднощі з віднесенням цих комісій на витрати, що враховуються з метою оподаткування прибутку.

Реверсивний факторинг, найчастіше, більш дорога послуга, щодо класичного. Різниця складе в середньому від 2% до 3% річних. Це відбувається в більшості випадків через те, що цей вид послуги, за своєю суттю, є факторингом без регресу, тобто ризики фактора більше звичайного.
Реверсивний факторинг буде дуже корисний, якщо у дебітора немає реальної можливості, з якихось причин, знайти компроміс в питанні відстрочки платежу з постачальником. Факторингове установа, як другий кредитор дебітора, оплачує до 100% суми рахунку-фактури, що виставляється постачальником. Після цього фактор має можливість надати покупцеві розстрочку. Найчастіше вона обмежується черирьмя місяцями.
Етапи реверсивного факторингу:
1. Підписання договорів поставки між покупцем і постачальниками;
2. Підписання тристоронньої угоди: Покупець - Фактор - Постачальник;
3. Поставка товару;
4. Надання Фактору відвантажувальних документів;
5. Сплата за рахунками фактури, наданої постачальником;
6. Оплата Покупцем заборгованості в установлений строк, з розрахунком по комісіям.
Реверсивний факторинг, як і класичний, є важливим елементом сучасної економіки, тому що це своєрідна законна гарантія всім учасникам угоди на отримання бажаного результату. Він позитивно впливає не тільки на взаємовідносини компаній, але і дозволяє всім учасникам розвиватися і розширювати свої можливості, не побоюючись за фінансову кризу або нестабільність компанії.