Прибутковий касовий ордер завантажити бланк і зразок заповнення, дізнатися реквізити

Дорогі Новомосковсктелі! Наші статті розповідають про типові способи вирішення юридичних питань, але кожен випадок носить унікальний характер.

Форми бланків прибуткових і видаткових ордерів залишилися тими ж, що використовувалися до затвердження даного Вказівки, в них не було внесено жодних змін.

Прибутковий касовий ордер - це первинний бухгалтерський документ, яким оформляють надходження готівкових грошових коштів в касу підприємства (або ІП). Згідно з новим порядком проведення касових операцій ІП не зобов'язані вести облік, виписувати прибуткові та видаткові ордери теж не потрібно.

Форма прибуткового касового ордера

Для оприбуткування грошових сум, отриманих готівкою, в касу використовують бланк форми КО-1, затверджений ГоскомстатомУкаіни (Постанова від 18.08.98 № 88), номер форми по ОКУД - 0310001.

Необхідно використовувати тільки цю затверджену форму, змінювати її організації не можуть.

Допускається заповнення документа як вручну, так і в електронному вигляді.

Прибутковий ордер можуть оформляти:

• Головний бухгалтер;
• Бухгалтер, касир, інша особа, призначена керівником виконувати обов'язки касира;
• Керівник або ІП при відсутності вищевказаних осіб.

У прибутковому ордері не допускається внесення виправлень. Некоректно заповнений документ, або документ, в якому присутня помилка, помарка повинен бути знищений і оформлений заново.

На документі розписуються головний бухгалтер і бухгалтер або касир. Якщо цих посад немає на підприємстві, ордер повинен підписувати керівник.

Де можна скачати зразок?

Для того, щоб завантажити зразок прибуткового касового ордера натисніть на лінк.

Бланк документа включає два розділи: сам ордер і квитанцію, заповнену на його підставі.

Зразок прибуткового касового ордера.

Порядок заповнення бланка прибуткового ордера

Заповнення полів основної частини бланка відбувається наступним чином:

1. У відповідному полі заповнюється офіційне найменування організації відповідно до установчих документів.
2. Для відокремлених підрозділів підприємства (якщо вони є) заповнюють поля «Структурний підрозділ» і «Код структурного підрозділу».
3. В поле «Номер документа» проставляють номер ордера по порядку. Нумерація ордерів відкривається заново для кожного календарного року.
4. В поле «Дата документа» має бути вказано число, коли гроші надійшли в касу.
5. В поле «Дебет» вказується рахунок бухгалтерського обліку, на якому будуть враховані кошти, що надійшли: 50 «Каса» (ІП, які не використовують план рахунків в своїй роботі, проставляють прочерк в цій графі та в графі «Кредит»).
6. В поле «Кредит» повинен бути проставлений номер рахунку, на якому відображається джерело надходження грошей: 51 для надходжень з розрахункового рахунку, 90.1 для прийняття в касу виручки, 71 для розрахунків за підзвітними сумами, 62 для надходжень від покупців і інші.
7. У графі «Сума» табличній частині ордера проставляється надійшла в касу сума цифрами (рублі і копійки поділяються рискою: 34000-90).
8. У рядку «Прийнято від» прописується ПІБ фізичної особи (наприклад, співробітника або засновника), від якого надійшли грошові кошти, або найменування організації.

При реєстрації ІП обов'язково відкривається розрахунковий рахунок. Яким чином відбувається зняття коштів з цього рахунку ви можете дізнатися з цього матеріалу.

Приклад прибуткового касового ордера в 1С.

У рядку «Підстава» прописується, які кошти надійшли і на підставі якого документа (якщо є, актуально не для всіх видів операцій). наприклад:

• Надходження виручки (за яке число)
• Отримання грошових коштів готівкою у банку (найменування банку, у організації їх може бути кілька) за чеком на певні витрати (вказати вид витрат);
• Внесення вкладу до статутного капіталу готівкою;
• Повернення залишку підзвітної суми за авансовим звітом;
• Від (найменування фірми) через (ПІБ особи, уповноваженої внести грошові кошти) для оплати (найменування товару, послуг або іншої основи надходження грошей);
• Від працівника організації в відшкодування шкоди, недостачі та ін.

У рядку «Сума» вказується прийнята сума готівки. Цілі рублі заповнюються прописом, копійки - цифрами. Сума прописується з великої літери без залишення інтервалу на початку рядка.

Якщо ордер був заповнений вручну, то в порожньому місці рядка, що залишився після заповнення суми прописом, слід прокреслити межу тими ж чорнилом. Якщо в табличній частині після суми не стояли копійки, то в графі копійок ставиться прочерк.

В поле «У тому числі» заповнюють ставку і відповідну їй суму ПДВ (цифрами). Якщо організація не платить ПДВ або операція не підлягає обкладенню їм, то в рядку пишеться: «без ПДВ».

Мінімальний розмір оплати праці - постійна величина. На що він впливає - дивіться в статті за посиланням.

У рядку «Додаток» вказують дані документа, на підставі якого надійшли готівкові (якщо він передбачений для даної операції): номер і дата договору з покупцем, номер і дата банківського чека, авансового звіту, товарною накладною або бланка суворої звітності.

Друга частина бланка - квитанція - заповнюється на підставі даних прибуткового ордера вручну або автоматично в електронному вигляді.

Заповнюється рядок «Найменування організації», проставляється номер і дата ордера, на підставі якого вона заповнена. Графи «Прийнято від» і «Підстава» заповнюються тими ж даними, що і основна частина документа. Заповнюється сума цифрами, а потім прописом. Проставляється дата надходження грошей.

При звільненні працівника зарплата може бути видана за неповний місяць. Інформація про те, як правильно проводити розрахунки в такому випадку є тут.

Структура касового ордера.

Порядок оприбуткування готівки на підставі цього документа

Касир (або інша особа, яка виконує його обов'язки) повинен перевірити чи правильно заповнений документ. Отримані грошові кошти перераховуються вручну по одній банкноті або за допомогою автоматизованого обладнання в присутності особи, від якого вони надійшли.

Сума звіряється з тієї, що вказана в ордері.

У разі невідповідності суми, зазначеної в ордері і отриманої в результаті перерахунку, касир перекреслює неправильний документ і повертає його бухгалтеру або іншій особі, який оформив його, після чого касовий ордер заповнюють заново на правильну суму.

Будь-який бізнес піддається перевіркам різних органів. Журнал обліку перевірок юридичної особи дозволяє правильно їх реєструвати. Про ведення і заповнення журналу ви дізнаєтеся пройшовши за посиланням.

Якщо ордер і квитанція заповнені правильно, на них стоять справжні підписи головного бухгалтера чи керівника (при відсутності головного бухгалтера), а сума пріходуемих грошових коштів відповідає зазначеній в ордері, касиру залишається підписати квитанцію і сам ордер.

Квитанція по лінії відрізу відривається від документа і віддається особі, від якого надійшли грошові кошти. Сам ордер зберігається в організації. Спосіб і терміни зберігання касових документів визначаються керівництвом.

Необхідно відобразити ордер в журналі обліку прибуткових і видаткових касових документів (форма КО-3, може вестися вручну в паперовому журналі або в електронному вигляді).

При оформленні прибуткового касового ордера і прийнятті готівки в касу касиру або іншій особі, яка виконує його обов'язки, необхідно бути гранично акуратним і уважним, щоб уникнути помилок.