Право на лізинг

Три кити правового регулювання лізингових відносин - Цивільний кодекс РФ, Федеральний закон від 29.10.98 № 164-ФЗ "Про фінансову оренду (лізингу)" і договір.

Три кити правового регулювання лізингових відносин - Цивільний кодекс РФ, Федеральний закон від 29.10.98. 164-ФЗ «Про фінансову оренду (лізингу)» та договір. Але це лише вершина лізингового айсберга ...

Не варто забувати про аспекти оподаткування, бухгалтерського обліку, кредитування, страхування і навіть вимоги антимонопольного законодавства. Чим розгалужена структура лізингової угоди, тим більше правових нюансів треба осягнути її учасникам. Зробимо ж короткий екскурс в законодавство і практику лізингу.

Дійові особи та правила

Перш ніж звертатися в лізингову компанію для обговорення проекту, розберемося з визначеннями.

Лізингодавець - особа, яка купує в ході реалізації договору лізингу у власність майно і надає його як предмет лізингу лізингоодержувачу за певну плату, на певний термін і на певних умовах у тимчасове володіння і в користування з переходом або без переходу до лізингоодержувача права власності на предмет лізингу .

Найчастіше лізингодавець, як і поліграфічне підприємство, не володіє надлишком вільних фінансів. На допомогу приходять позикові кошти. Більшість українських лізингових компаній створено при банках або ж працюють з ними в тісній співпраці.

Лізингоодержувач - особа, яка зобов'язана прийняти предмет лізингу відповідно до договору лізингу.

Продавець - особа, відповідно до договору купівлі-продажу з лізингодавцем продає йому в обумовлений термін майно, що є предметом лізингу.

Договір лізингу - договір, відповідно до якого орендодавець (лізингодавець) зобов'язується придбати у власність вказане орендарем (лізингоотримувачем) майно у визначеного ним продавця і надати лізингоодержувачу це майно за плату в тимчасове володіння і користування.

складаємо договір

Визначившись з обладнанням і його постачальником, з'ясуємо деякі умови договору фінансової оренди (до речі, вибір продавця і майна можна доручити лізингової компанії, передбачивши це в договорі). Розподілимо їх за ступенем важливості.

Розмір, спосіб здійснення і періодичність лізингових платежів (в які входять відшкодування витрат лізингодавця, пов'язаних з придбанням і передачею майна, наданням інших послуг, а також дохід лізингодавця. В загальну суму договору може включатися викупна ціна майна, якщо передбачений перехід права власності на предмет лізингу ).
Терміни, в які за угодою сторін змінюється розмір лізингових платежів (за замовчуванням, не частіше ніж один раз на 3 місяці).
Право лізингоодержувача продовжити термін лізингу з збереженням або зміною умов договору.
Дата початку лізингових зобов'язань (за замовчуванням, з моменту використання майна).
Перехід майна у власність лізингоодержувача (до або після закінчення терміну договору); умови переходу.
Процедура передачі майна (за замовчуванням, продавцем в місці знаходження лізингоодержувача).
На чиєму балансі враховується предмет лізингу?
Сторона, яка оплачує страхування майна від ризиків втрати (загибелі), недостачі або пошкодження з моменту поставки до закінчення терміну дії договору.
Момент переходу відповідальності за випадкову загибель або псування майна (за замовчуванням, в момент передачі).
Комплектація майна, наявність документів (техпаспорта та ін.).
Сторона, яка оплачує технічне обслуговування, забезпечення схоронності, капітальний і поточний ремонт об'єкта (за замовчуванням, лізингоодержувач).
Інспектування і контроль діяльності лізингоодержувача з боку лізингової компанії (особливо важливо для фірм, трепетно відносяться до комерційної таємниці).
Обставини, що вважаються безперечним і очевидним порушенням зобов'язань, що ведуть до припинення дії договору і вилученню предмета лізингу.
Умови надання додаткових послуг і проведення додаткових робіт.
Визначення ціни продукції, виробленої за допомогою предмета лізингу, якщо вона служить формою оплати за лізинговими зобов'язаннями.

За замовчуванням, лізингоодержувач відповідає за невідповідність майна цілям його використання (якщо ми самі вибрали друкарську машину, а потім з'ясували, що вона не підходить для нашої друкованої продукції, звинувачувати продавця або лізингову компанію не можна).

Якщо рішення прийнято і проект на стадії підписання, не полінуйтеся перечитати договір. Будь-який договір лізингу укладається у письмовій формі і з обов'язковим складанням договору купівлі-продажу з постачальником устаткування. Додатково можуть складатися договору про залучення коштів, застави, гарантії, поручительства і ін. Договір лізингу вважається недійсним, якщо він не містить даних, що дозволяють безумовно встановити майно, яке підлягає передачі.

Редакція дякує за допомогу в підготовці матеріалу представників компанії Hewlett-Packard, Taler Print. картонажно-поліграфічного комбінату «Молоково», «Нісса», «РГ-Лізинг», «СДМ-Банк», «Терем». центру громадських зв'язків «Спільна справа» та друкарні «П-Центр».

Як ви ставитеся до лізингу? У чому його переваги і недоліки? З цими питаннями редакція звернулася до представників компаній-лізингодавців і лізингоодержувачів. Їх враження і оцінки - у виразках.

Заступник голови правління «СДМ-Банку» Максим Солнцев

ставлення
Лізинг - перспективна форма кредитування. Головна перевага - триразова норма амортизації, т. Е. Отримання після закінчення договору обладнання з мінімальною балансовою вартістю (чого не скажеш про ринкову). А все, що вигідно клієнту, - вигідно для нас. Ми - стійкий, надійний банк для середнього бізнесу і завжди знайдемо гнучкий підхід до кожного клієнта.

плюси
При наявності повністю підготовленого пакету документів на прийняття рішення про підписання договору лізингу нашому підрозділу «СДМ-лізинг» знадобиться всього сім днів. Важливі, перш за все, партнерські відносини, документи - це лише привід для початку розмови. Ми завжди готові підібрати зручну для клієнта схему лізингових платежів і забезпечення договору.

мінуси
Як правило, договір лізингу ми укладаємо з компаніями-клієнтами нашого банку.

Директор компанії Taler Print (друкарня і дизайн-студія) Ігор Спірко

ставлення
Лізинг - єдино прийнятна форма придбання обладнання із залученням позикових коштів. Зараз ми маємо два лізингових договору: за першим два роки тому придбали різальних машин виробництва Heidelberg, а по другому рік тому - цілий комплекс обладнання безпосередньо у «Гейдельберг (СНД)» - друковану полуформатних машину, проявлення і фальцювання. Обидва договори розраховані на три роки. Платежі цілком підходящі.

плюси
Всі платежі по лізингу належать на собівартість. Звичайно, після закінчення операції залишкова вартість обладнання на балансі буде невисока, але ринкова щось ціна залишиться великий.

мінуси
Дуже маленькі терміни договорів, набагато зручніше мати лізинговий договір років на п'ять або навіть більше. Чи не зекономиш на достроковості: лізинг не можна погасити заздалегідь, точніше, можна, але все одно повертати потрібно повну вартість договору ... В українських банках дуже високі відсотки за використання залучених коштів, але, на жаль, це загальна проблема нашої нерозвиненої економіки.

Менеджер департаменту фінансування технологій по Україні і СНД компанії Hewlett-Packard Ольга Трещева

плюси
Клієнт, який бажає придбати обладнання HP із залученням позикових коштів, може скористатися коштами компанії, яка є частиною HP, що спрощує процедуру закупівлі обладнання і скорочує терміни поставки.

А виплачувати вартість контракту клієнт починає після підписання акту приймання обладнання, зазвичай через три місяці після поставки. Основна перевага співпраці з нашим підрозділом в тому, що ми можемо профінансувати весь проект цілком, а не тільки придбання обладнання в лізинг.

мінуси
Якщо в проекті задіяна техніка інших виробників, оформити договір фінансування з нашим підрозділом складніше.

Директор центру громадських зв'язків «Спільна справа» (Волгоград) Дмитро Ковальський

ставлення
Для нас, представників малого бізнесу, лізинг - найприйнятніший варіант. Ми придбали кольоровий лазерний принтер Xerox DC 12LB у компанії «Терем» для виготовлення матеріалів для персоналізованої розсилки.

плюси
Очевидні: заплатив 30% вартості обладнання - і відразу починаєш його експлуатувати. Техніка починає окупатися набагато швидше ніж, при інших варіантах оплати.

мінуси
Майже ніяких, крім технічних деталей, пов'язаних з амортизацією техніки (кожен конкретний договір потрібно ретельно опрацьовувати).

Комерційний директор «РГ Лізинг» Сміла Гуц

плюси
Абсолютна надійність - 90% акцій компанії належить СбербанкуУкаіни. Ми можемо надати гнучкі схеми роботи як за термінами (до 4-х років), так і за розподілом платежів протягом дії договору при необмеженій сумі угоди. Наші клієнти можуть розраховувати не тільки на валютний, а й на рублевий договір лізингу.

мінуси
Багато часу йде на прийняття рішення щодо укладання договору лізингу - 1-2,5 місяця з моменту підготовки повного пакету документів в залежності від суми угоди.

Генеральний директор друкарні «П-Центр» Віктор Кузнєцов

ставлення
Як ми зважилися на лізинг? Так просто час прийшов. Коли визначилися з постачальником, стали розглядати форми кредиту. Результати прорахунків фінансових схем показали, що лізинг - кращий вихід. Оцінивши варіанти, прийшли до висновку, що можна закрити питання не тільки придбання однієї друкарської машини, але і вирішити проблему підготовки паперу - за рахунок хорошого різального обладнання.

плюси
Їх багато. Не тільки цілком зрозуміла вигода при віднесенні всіх виплат на собівартість, а й дуже гнучкі можливості при визначенні заставної вартості угоди. Можна поставити в заставу вже наявне обладнання, як це зробили ми - тоді і відсотки за договором стають нижче.

мінуси
Практично ні. Не дуже зручно, що не можна завершити угоду раніше, ніж передбачено договором, точніше - заощадити на дострокове повернення грошей.

права лізингодавця

Вимагати дострокового розірвання договору лізингу та повернення в розумний строк лізингоодержувачем майна у випадках, передбачених законодавством України та договором лізингу. Всі витрати, пов'язані з поверненням майна, в т. Ч. На його демонтаж, страхування та транспортування, несе лізингоодержувач.

У разі неперерахування лізингоодержувачем лізингових платежів більше двох разів поспіль після закінчення встановленого договором терміну платежу, списати їх з рахунку лізингоодержувача у безспірному порядку

Якщо лізингоодержувач не повернув предмет лізингу або повернув його несвоєчасно, вимагати внесення платежів за час прострочення. Якщо зазначена плата не покриває заподіяних збитків, вимагати їх відшкодування (в т. Ч. В сумі, що перевищує неустойку).

Контролювати дотримання лізингоодержувачем умов договору (лізингоодержувач зобов'язаний забезпечити безперешкодний доступ до фінансових документів і предмету лізингу) та фінансову діяльність лізингоодержувача в частині, що стосується предмету лізингу.

права лізингоодержувача

Якщо майно не передано в зазначений термін (якщо він у договорі не зазначено - в розумний строк), вимагати розірвання договору та відшкодування збитків (якщо прострочення допущене з вини лізингодавця).

Пред'являти безпосередньо продавцеві вимоги щодо якості та комплектності майна, строків його поставки та в інших випадках неналежного виконання договору продавцем. Але розірвати договір купівлі-продажу без згоди лізингодавця не можна.

Передавати майно в сублізинг (за згодою лізингодавця в письмовій формі) - передавати третім особам у володіння і в користування за плату і на строк відповідно до умов договору сублізингу майно, отримане раніше від лізингодавця.

Зроблені лізингоодержувачем віддільні поліпшення предмета лізингу є його власністю. Якщо лізингоотримувач за згодою в письмовій формі лізингодавця виробив за свій рахунок поліпшення об'єкта, невіддільні без шкоди для предмета лізингу, вимагати після припинення договору від лізингодавця відшкодування вартості поліпшень (якщо згоди лізингодавця не було, на відшкодування розраховувати не варто). Умови застосовні, якщо інше не передбачено договором.