Платежі, податки і звітність ип cколько і коли платити

Платежі, податки і звітність ип cколько і коли платити
Кожен індивідуальний підприємець зобов'язаний здавати звітність та сплачувати податки до бюджету, як то кажуть, «за себе і за того хлопця». Тобто, крім звітності про своє особисте діяльності, IP повинен здавати відомості про своїх працівників. Таким чином звітність ІП підрозділяється на:

  • особистий облік особистої діяльності;
  • облік роботи співробітників.

Розберемося в кожному пункті докладно.

Особиста звітність і платежі ІП

Особиста звітність ІП включає в себе:

  • звіт про среднесписочном складі;
  • звіти і податки ВП у Пенсійний фонд і інші позабюджетні фонди (ФСС, ФОМС).

Середньосписковий склад здають всі ІП незалежно від того, працює на них хтось чи вони ведуть діяльність в поодинці. Як це робиться? Береться кількість всіх днів у місяці (включаючи вихідні) і перераховується кількість працівників вважалися на підприємстві за кожен день (в тому числі, суботу та неділю - беруться дані п'ятниці). Вважаємо всіх людей, навіть тих, хто прогуляв і хворів. Відомості сумуються і діляться на загальне число днів у місяці (28,29,30 або 31). Якщо здається середньооблікова чисельність за рік, тоді підсумовуємо щомісячні дані по середнім списками і суму ділимо на 12 (або ту кількість місяців, які пройшли з моменту відкриття ІП до кінця календарного року).

Підприємець не вважає в цьому списку себе. Буває, що у ІП немає працівників. Тоді здається так звана «нульова» звітність ВП. Тобто в графі про кількість людей ставиться «0».

Щоб звітувати перед позабюджетними фондами та сплачувати туди податки, IP повинен встати на облік в ПФ (протягом 30 днів після отримання Свідоцтва про внесення запису до ЕГРІП), в ФСС (в 10-денний термін), ФОМС (30 днів, але з минулого року звіти в ФОМС приймає ПФ, тому варто детально дізнатися про це в місцевому відділенні Пенсійного фонду).

Перед тим як здавати звітність в ПФР, треба, щоб ІП був привласнений номер в ФОМС, для цього в місцеве відділення фонду медстрахування подається заява, на яке надсилається повідомлення про те, що ІП поставлений на облік у відомстві. Крім отриманого документа в ПФР здаються також заповнені бланки:

Крім звітності ще потрібно буде внести платежі:

  • до Пенсійного фонду - 10392 рубля в страхову частину і 3117,6 рублів на накопичувальну. Якщо ви старше 1966 року народження, то всю суму перераховуємо в страхову.
  • У Федеральний фонд медичного страхування - 1610,76 рублів.
  • В Територіальний фонд медичного страхування - 1039,20 рублів.
  • В цілому ІП перераховує до позабюджетного фонду за себе 16159,56 рублів.

Звітність і збори за працівників, найнятих ІП

У звітність за працівників, які перебувають у штаті входить:

Податки ІП та звіти в ФНС

Можливо виникне питання: а як же сам ІП, адже він теж отримує певний дохід, який податок платити з нього, яким чином і яку звітність здає ІП?

Так, індивідуальний підприємець теж платить податок з доходу, тільки цей дохід має назву поставлений - ЕНВД. Або звітність ІП на ССО режимі: з доходу сплачується 6% (або 15%), але це вже дещо інша схема оподаткування, до поточного розповіді не належить.

Крім податкової звітності ІП є ще такий вигляд платежів і звітностей - до позабюджетних фондів (ПФР, ФФОМС, ТФОМС). Підлягають сплаті щомісяця до 15 числа наступного за звітним періоду.

Незалежно від схеми оподаткування ( «спрощенка», «вмененка», загальна) платимо 26% від фонду оплати праці. Правда тут є деякі винятки. Якщо ви зайняті в пільговій сфері діяльності:

  • будівництво;
  • освіта;
  • виробництво;
  • інформатизація,

то ви маєте законне право відраховувати в ПФР з фонду оплати праці (ФОП) всього 18%.

З 26 відсотків 20% йде на страхову частину (12 для «пільговиків») і 6% - на накопичувальну. Якщо працівник старше 1966 то вся сума йде на страхову.

У ФФОМС платимо 3,1% від фонду оплати праці, в ТФОМС - 2,0%.

Податок у позабюджетні фонди перераховується щомісяця, після нарахування зарплати, але до виплати. Внески по кожному працівнику сплачуємо до того моменту, поки сума заробітної плати не перевищить 415 тисяч рублів.

Якщо ПДФО утримується з заробітної плати працівника, то внески в ПФР і фонди ІП повинен платити зі своїх коштів.

Фонд формується в залежності від діяльності, якою зайнято підприємство. Чим небезпечніше виробництво, тим більше податок з заробітної плати, що йде на компенсацію можливих втрат.

Платежі до ФСС також повинні бути нараховані та сплачені до бюджету до виплати заробітної плати працівникам.

Базовий тариф ФСС становить 2,9% від ФОП. Донарахування або відрахування відбуваються згідно декларованого (зазвичай першого в коди КВЕД) виду діяльності.

Варто зауважити, що всі звіти можна відправляти поштою. Датою здачі в цьому випадку буде вважатися дата на штемпелі. Ця рада допоможе вам уникнути величезних черг і біганини в цих державних установах. Однак не варто розслаблятися, може трапитися так, що і на пошті буде безліч бажаючих, тому подбайте про це заздалегідь. Крім того, сьогодні активно розвиваються і вводяться способи електронної здачі звітності.

Виплати, які не залежать від режиму оподаткування та кількості працівників

Крім цих платежів є ще обов'язкові податки і збори, які повинні виплачуватися незалежно від застосовуваного підприємцем податкового режиму, але кожен з них відповідає певному виду діяльності (якщо саме він ведеться ІП):

  • акцизи;
  • держмита;
  • митні збори;
  • податок на транспортні засоби;
  • податок на володіння, переробку і використання земельних ділянок;
  • екологічний збір (за користування об'єктами тваринного світу та водних біоресурсів);
  • водний податок;
  • податок на видобуток корисних копалин.

Чи не знайшли відповіді на своє питання? Дізнайтеся, як вирішити саме Вашу проблему - зателефонуйте прямо зараз:

+7 (499) 703-35-96 (Москва)
+7 (812) 309-82-63 (Санкт-Петербург)

Це швидко і безкоштовно!