Офшори - що це таке простою мовою, реєстрація офшорів
Основні терміни та визначення
У сфері податкового планування «офшор» - один з основних термінів. Він грунтується на податковому законодавстві країн, що дають можливість компаніям, власником яких є іноземні громадяни, в повній мірі або хоча б частково уникнути податків.
При цьому в багатьох країнах з офшорами оподаткуванню піддається тільки діяльність компанії всередині країни - поза країною діяльність фірми не обкладається податками.
У багатьох слово «офшор» асоціюється з махінаціями і незаконними діями компаній, але робота офшорних компаній підпадає під дію міжнародного права, за яким компанія веде бізнес, не виходячи за рамки законодавства країни реєстрації.
Офшорна компанія - підприємство з особливим організаційно-юридичним статусом, згідно з яким забезпечується знижене оподаткування. Традиційну систему оподаткування для офшорних компаній часто замінює фіксований збір, що стягується щорічно. Будь-яка фінансова або бухгалтерська звітність з цієї причини часто не запитується - в ній просто немає необхідності.
офшорні зони
До офшорних зон відносяться спеціально виділені країни і території, де можлива діяльність офшорних компаній. Не дивно, що вони користуються великою популярністю - вона логічно випливає з бажання кожного підприємця отримати максимально можливий прибуток.
Офшорні зони найчастіше створюються в країнах, що розвиваються для залучення іноземних капіталовкладень. Наявність офшорних зон для таких країн сприятливо впливає на економіку- це гарантія поповнення бюджету країни за рахунок, нехай і знижених, податкових виплат, а також додаткові робочі місця для місцевих жителів.
До вибору офшорної зони для реєстрації офшору варто підходити з особливою ретельністю - у кожної зони є свої нюанси. Для максимальної економії коштів головне правильно вибрати структуру, яка підходить, для діяльності конкретної компанії.
Виділяють наступні види офшорних зон:
- Класичні. Класичні офшори - в законодавстві цих країн прописано повне звільнення офшорних компаній від виплати податків. При цьому бюджет країни все одно поповнюється за рахунок виплати мит для пролонгування ліцензійної діяльності компанії.
- Зони зі зниженим налогообложеніем.Мінімальние або зовсім відсутні вимоги до бухзвітності характерні більшості класичних офшорних зон, наприклад, таких як Багами, Панама та ін. Однак в окремих випадках в класичних офшорах зустрічається необхідність в повній фінансової отчетності.Еслі в країні, в якій законодавством по відношенню до офшорних компаній встановлені суттєві податкові послаблення у вигляді пільг, (наприклад, Угорщина, Кіпр та ін.), то вона відноситься до зони зі зниженим налогообложеніем.Здесь компанії не ос вобождени від обов'язкового ведення фінансової звітності.
- Інші зони, при відповідність певним вимогам пропонують вигідні умови оподаткування. У третій групі офшорних зон при дотриманні чітких фінансових схем, згідно із законодавчими особливостями країни, стає можливим мінімальне оподаткування, при це необхідність вести фінансову звітність зберігається. Як приклад можна привести голландські організації, діяльність яких за межами країни оподатковується менш ніж в 1%. Один з найяскравіших прикладів такого виду офшорних зон є Великобританія.
Поза цих трьох видів офшорних зон модно виділити офшори під юрисдикцією Сполучених Штатів. Їх не можна назвати офшорними зонами, але, тим не менш в деяких штатах, згідно із законодавством, значні пільги на оподаткування надаються компаніям з позаштатної діяльністю. В даному випадку компанія не звільняється від обов'язкових федеральних податкових виплат і ведення фінансової звітності.
Правила реєстрації
Реєстрація офшорної компанії відбувається максимально швидко, більш того - при реєстрації бізнесу, на відміну від ситуації з традиційними українськими компаніями, дотримується право конфіденційності по відношенню до інформації про собственніке.Учредітелем офшорної компанії може навіть стати секретарське бюро, нічого спільного не має з цим власником компанії .
У разі якщо підприємець хоче зареєструвати офшорну компанію самостійно, без використання послуг фірм, що займається продажем вже зареєстрованих компаній, йому потрібно буде виконати ряд правил:
- Організувати секретарське бюро.
- Виплатити мита за реєстрацію компанії і, якщо необхідно здійснення перереєстрації раз на рік, щорічно виплачувати мита за неї.
- Взяти в оренду приміщення в зоні реєстрації фірми, яке стане постійним представництвом офшорної компанії.
Плюси і мінуси
У діяльності офшорних компаній є багато очевидних плюсів:
- На сьогоднішній день офшорні компанії надають найбільш простий спосіб виведення грошових коштів за кордон.
- Офшори дозволяють великим бізнесменам значно економити на податкових виплатах.
- Офшорні компанії часто мають на увазі відсутність фінансової звітності або її спрощення.
- Офшори припускають відсутність мит на ввезення устаткування для представництва офшорної компанії.
- При реєстрації офшорної компанії гарантується конфіденційність даних про власників.
Крім всіх очевидних плюсів, існують і мінуси роботи в офшорі:
Вплив на оншор
Оншорні країни, як правило, відрізняються високими податковими ставками, але, дещо збільшивши документообіг на підприємстві і задіюючи в бізнесі компанію з реєстрацією в офшорній зоні, можна значно скоротити податки.
Даний варіант найчастіше використовується в країнах з жорсткою антіоффшорним політикою, прописаної законодавчо щоб уникнути фінансування тероризму, відмивання грошей і т. П.
Оншорні країни, для підтримки інвестицій в свою економіку часто пропонують знижену податкову ставку для іноземних компаній, які пропонують країни з високим оподаткуванням, для підтримки міжнародного бізнесу.
Однак, працюючи за такою схемою, необхідно суворо дотримуватися постійно змінюються податковими правилами, бути готовими до відкритості та прозорості бізнесу, а також численних перевірках.
Особливі умови оподаткування з високими оншорні податками існують в Португалії, Великобританії, Греції, Бельгії і т. Д.
обмеження
Існує ряд факторів, що обмежують діяльність офшорних компаній:
- Основне обмеження, найчастіше прописане для офшорних компаній і є одним з небагатьох мінусів діяльності такої компанії - неможливість ведення діяльності в країні реєстрації.
- Найчастіше органи, які контролюють діяльність офшорних компаній, змушують власників укладати угоди, які знімають більшість обмежень з офшорних компаній, при цьому позбавляючи підприємців одного і важливих плюсів створення офшорних компаній - конфіденційності інформації про власників.
- У деяких офшорних зонах існують обмеження на певні ліцензії - наприклад, для продажу спиртних напоїв, табакосодержащіх речовин, коштовностей і т. П.
- У ряді офшорних зон є обмеження на фінансові операції при недотриманні яких наслідують великі штрафи.
Законність роботи в офшорі
Думка про незаконність офшорних компаній і їх «чорного» функціонування, помилково, т. К. Їх створення і функціонування абсолютно легально, і вони регульовані законодавством країни реєстрації.
До офшорним компаніям завжди приділяється пильна увага з боку податкових органів. ВУкаіни щодо них вводиться маса обмежень, але заборони на офшор немає ні в одній країні світу.
Як вибрати найбільш підходящу офшорну юрисдикцію?
Чітка постановка цілей компанії зумовлює вибір її юрисдикції, а вибір максимально вигідною офшорної зони обґрунтовується поставленими завданнями.
Основні цілі, поставлені офшорними компаніями:
- Зниження витрат на оподаткування.
- Перетворення офшорної компанії в посередника при операціях імпортно-експортного характеру.
- Фінансові накопичення і міжнародні розрахунки з використанням офшорної компанії.
- Також необхідно враховувати наявність між офшорною зоною і країною перебування угоди про виключення подвійного оподаткування.
При роботі з офшорними компаніями слід дотримуватися наступних правил:
- Визначитися з завданням компанії.
- У офшорну зону, максимально вигідну для конкретного підприємства.
- Вивчити всі підводні камені (можливі обмеження), які можуть діяти в обраній офшорній зоні перед реєстрацією фірми.
- Здійснювати усі види діяльності компанії відповідно до вимог законодавства країни реєстрації, щоб уникнути великих штрафів при податкових перевірках.
Отримайте безкоштовну юридичну консультацію прямо зараз
Яку систему оподаткування вибрати для ІП?
Кредити на відкриття малого бізнесу з нуля - як взяти і що потрібно знати?