Обов’язкові резервні вимоги

Обов'язкові (мінімальні) резерви - цей найбільш ліквідні активи, які зобов'язані мати всі кредитні організації або у формі готівки в касі банків, або у вигляді депозитів у Центральному банку. Норматив резервних вимог являє собою встановлене в законодавчому порядку процентне відношення суми мінімальних резервів до абсолютних показників пасивних або активних операцій.

Особливості обов'язкового резервування в РФ

Кредитні організації, що здійснюють резервування: все кредитні організації за винятком небанківських кредитних організацій - організацій інкасації.

Депонування обов'язкових резервів проводиться:

- грошовими коштами у валюті України (перерахування в безготівковому порядку);

- на рахунках для збереження обов'язкових резервів, відкритих в БанкеУкаіни, і одночасно на кореспондентському рахунку кредитної організації в БанкеУкаіни (при використанні кредитної організацією механізму усереднення обов'язкових резервів).

Три випадки можливого зменшення залишків на рахунках обов'язкових резервів:

- в результаті регулювання розміру обов'язкових резервів (при зниженні величини зобов'язання або зниженні нормативів обов'язкових резервів);

- при наданні кредитної організації права на усереднення обов'язкових резервів;

- після відкликання у кредитної організації ліцензії на здійснення банківських операцій (кошти обов'язкових резервів перераховуються на рахунок ліквідаційної комісії (ліквідатора) або конкурсного керуючого і використовуються в порядку, встановленому федеральними законами та правилами, що видаються відповідно до них нормативними актами).

- зобов'язання кредитної організації перед юридичними особами-нерезидентами;

- зобов'язання кредитної організації перед фізичними особами;

- інші зобов'язання кредитної організації у валюті Укаїни і (або) в іноземній валюті.

Не включаються до складу резервуються зобов'язань:

- грошові кошти, залучені від юридичних осіб (резидентів і нерезидентів) на термін не менше 3 років;

- облігації, випущені кредитними організаціями, з термінами погашення не менше 3 років;

- зобов'язання, виражені в грошовій формі (в дорогоцінних металах і природних дорогоцінних каменях в їх фізичній формі, у формі позики цінних паперів);

- зобов'язання перед іншою кредитною організацією;

- заборгованість, яка виникає між відокремленими підрозділами кредитної організації.

Коригувальний коефіцієнт - числовий множник, значення якого знаходиться в інтервалі від 0 до 1, що встановлюється Радою директорів БанкаУкаіни з метою визначення суми зобов'язань кредитної організації перед іншими кредитними організаціями-резидентами за випущеними борговими цінними паперами, що підлягають виключенню зі складу резервуються зобов'язань.

Величина обов'язкових резервів за зобов'язаннями у валюті Укаїни зменшується на величину грошових коштів в рублях в касі кредитної організації в розмірі, що не перевищує 25% величини обов'язкових резервів за зобов'язаннями у валюті РФ.

Регулювання розміру обов'язкових резервів

Регулювання розміру обов'язкових резервів - комплекс заходів, що здійснюються уповноваженим установою БанкаУкаіни (УУБР) з метою забезпечення відповідності розміру обов'язкових резервів, фактично депонованих кредитною організацією на рахунках з обліку обов'язкових резервів, розрахункової величини обов'язкових резервів (POP), в тому числі:

- проведення перерахунку за обов'язковими резервами за звітний період і за результатами перевірок;

- контроль виконання кредитної організацією обов'язки по підтримці усередненої величини обов'язкових резервів на кореспондентському рахунку в попередньому періоді усереднення (тобто обов'язки по усереднення обов`язкових резервів).

Регулювання розміру обов'язкових резервів здійснюється БанкомУкаіни щомісяця. Згідно з рішенням Ради директорів БанкаУкаіни може проводитися позачергові регулювання розміру обов'язкових резервів.

Розрахунок розміру обов'язкових резервів складається за звітний період з 1 го числа звітного місяця по 1 число місяця, що настає за звітним місяцем, включно.

Період регулювання обов'язкових резервів дорівнює трьом робочим дням, починаючи з робочого дня, установленого кредитної організації для подання розрахунку, або з дня затвердження акта перевірки виконання нормативів обов'язкових резервів.

Цілі механізму усереднення:

- регулювання поточної ліквідності кредитної організації;

- заміна механізму внутрімесячние зниження нормативів обов'язкових резервів через складність і незатребуваності з боку кредитних організацій;

- наближення до світової практики застосування резервних вимог центральними банками (повне усереднення).

Умови усереднення обов'язкових резервів:

- право на усереднення надається стабільної кредитної організації, що відповідає встановленим БанкомУкаіни критеріями;

- багатофіліальна кредитна організація не має права користуватися усреднением обов'язкових резервів;

- усереднення обов'язкових резервів передбачає, що в рахунок виконання обов'язкових резервів приймається усереднений залишок грошових коштів на кореспондентському рахунку кредитної організації, відкритому їй в БанкеУкаіни за місцем знаходження головного офісу кредитної організації;

- з метою розрахунку величини обов'язкових резервів, що підлягають підтримці на кореспондентський рахунок, Радою директорів БанкаУкаіни встановлений коефіцієнт усереднення - числовий множник, значення якого знаходиться в інтервалі від 0 до 1.

Період усереднення: з десятого числа місяця, наступного за звітним, по десяте число другого місяця, що настає за звітним, включно; при проведенні позачергового регулювання розміру обов'язкових резервів - період, що встановлюється БанкомУкаіни.

Нормативна величина обов'язкових резервів (НІР) - розмір обов`язкових резервів, підлягає депонуванню в БанкеУкаіни:

НІР = середня хронологічна величина резервуються зобов'язань за звітний період (Ld) (формула 12) 'норматив обов'язкових резервів, встановлений БанкомУкаіни - готівкові грошові кошти у валюті Україні в касі кредитної організації.

де L1. L2. L3 - значення показника на першу, другу, третю дату звітного періоду (періоду усереднення);

Ln - значення показника на останню дату звітного періоду (періоду усереднення);

n - фактичне число календарних дат в звітному періоді (періоді усереднення).

Усереднена величина обов'язкових резервів (УОР) - обов'язковий резерв, який підлягає підтримці на кореспондентському рахунку протягом періоду усереднення: УОР = НІР 'До усереднення. Усереднена величина обов'язкових резервів менше або дорівнює середньої хронологічної величиною залишків на кореспондентському рахунку, відкритому в БанкеУкаіни головному офісу, розрахованої за період усереднення.

Розрахункова величина обов'язкових резервів (РОР) - Розмір обов'язкових резервів, що підлягає депонуванню на рахунках з обліку обов'язкових резервів: POP = НІР - УОР

Критерії допуску до механізму усереднення:

- кредитна організація не допускала недовзноса, не мала штрафу за порушення нормативів обов'язкових резервів, ненадання розрахунку в період починаючи з дати, встановленої для подання розрахунку за попередній звітний період, по дату, встановлену для подання розрахунку за останній звітний період (недовзнос протягом періоду регулювання обов'язкових резервів не розглядається як невиконання критерій);

- виконала обов'язок по усереднення обов'язкових резервів в попередньому періоді усереднення (в разі, якщо кредитна організація користувалася правом усереднення);

- не має прострочених грошових зобов'язань перед БанкомУкаіни, в тому числі по кредитах БанкаУкаіни та відсотками за ним.

Порядок отримання права на усереднення обов'язкових резервів, що надається кредитної організації (КО) уповноваженим установа БанкаУкаіни (УУБР) представлений на малюнку 5.

Порушення нормативів обов'язкових резервів:

- недовзнос, що не міститься на рахунки з обліку обов'язкових резервів в період регулювання обов'язкових резервів (за винятком недовзноса, встановленого за результатами перевірки);

- недовзнос, встановлений за результатами перевірки;

- невиконання обов'язків по усереднення обов`язкових резервів.