Ліквідність і достатність капіталу комерційного - студопедія

Термін «ліквідність» (від лат. Liquidus - поточний, рідкий) в буквальному сенсі слова означає легкість реалізації, перетворення матеріальних цінностей у кошти. Стосовно до банківської діяльності під ліквідністю розуміється здатність банків своєчасно погашати свої зобов'язання в грошовій формі з урахуванням не тільки кредитних, але і касових можливостей комерційних банків.

Банківська ліквідність залежить від характеру, величини структури депозитів, можливості банку терміново отримати позику на кредитному ринку, відповідності структури активів (кредитних вкладень) за строком і характером структури пасивів (ресурсів), оскільки, наприклад, підвищення питомої ваги державних цінних паперів (облігацій, казначейських зобов'язань) в активах банку в умовах постійного бюджетного дефіциту значно послаблює ліквідність банківської системи, економічної кон'юнктури, так як, наприклад, застій в економіці спонукає клієнтів вилучати свої вклади з банків, що не тільки погіршує їх ліквідність, а й стає часто причиною краху банків, від порушення обігу готівки грошей, викликаних стійкими диспропорціями в економіці, зростання грошових резервів банку, оскільки максимальної ліквідністю має той банк, сума депозитів якого перевищує обсяг представлених кредитів (в цьому випадку зменшується прибуток банку).

Ліквідність комерційних банків регулюється центральним банком в основному шляхом рефінансування (вплив на попит і пропозицію позикових коштів) і впливу на їх кредитоспроможність (вплив на пропозицію кредитів). Зміна ліквідності банків виступає стрижнем грошово-кредитної політики, що проводиться центральним банком. Останній повинен підтримувати ліквідність банківської системи в цілому. Під регулюванням ліквідності банківської системи розуміється вилучення центральним банком зайвих або надання додаткових коштів комерційним банкам за допомогою різних інструментів грошово-кредитної політики. При цьому одним з показників, що характеризують ліквідність банківської системи, є стан залишків коштів на кореспондентських рахунках комерційних банків. Зокрема, центральний банк щодня контролює стан кореспондентських рахунків комерційних банків і прагне своїми діями підтримувати оптимальну величину коштів на цих рахунках.

Підтримка банківської ліквідності може відбуватися також шляхом надання банківським установам внутрішньоденних кредитів, кредитів «овернайт», ломбардних кредитів на аукціонній основі (на термін одна-два тижні), проведення операцій прямого РЕПО і операцій ломбардного кредитування на фіксований термін (наприклад, на термін сім календарних днів). Надані банківським установам внутрішньоденні кредити і кредити «овернайт» центрального банку можуть використовуватися для забезпечення безперебійного проведення розрахунків. Центральний банк може також використовувати інструменти постійної дії (угоди «валютний своп», ломбардні кредити за фіксованими процентними ставками). У разі значного приросту залишків коштів на кореспондентських рахунках банківських установ у центральному банку він може скорегувати обсяги власних операцій з регулювання грошової пропозиції і використовувати інструменти з вилучення ліквідності у комерційних банків (наприклад, розширення операцій на відкритому ринку з продажу цінних паперів).

За ступенем ліквідності виділяються швидко-та повільно реалізованих активів. До першокласним (швидкореалізовуваним) ліквідних коштів відносяться: касова готівка, грошові кошти, що знаходяться на розрахункових рахунках банків за розрахунками з іншими кредитними установами, сертифікати банку. Порівняно ліквідними вважаються позички до запитання, за якими банк може зажадати гроші у позичальника в будь-який час. Менш ліквідними є банківські інвестиції в цінні папери, так як їх важче перетворити на готівку. Такі банківські активи, як довгострокові позики і вкладення в нерухомість мають малоліквідні характер. Структура активів, що вважаються ліквідними, може змінюватися в залежності від термінів зобов'язань, оплату яких вони покликані забезпечити. Саме тому серед статей активу прийнято, в першу чергу, виділяти так звані готівкові активи, потім - швидко реалізованих вкладення і т. Д.

Ліквідність залежить від структури пасивів. Якщо по вкладах до запитання вкладники вправі зажадати гроші в будь-який момент, то строкові вклади знаходяться в розпорядженні банку більш-менш тривалий термін. Тому підвищення питомої ваги вкладів до запитання і зниження частки строкових вкладів знижує банківську ліквідність. Надійність депозитів і позик, отриманих банком від інших кредитних установ, також робить істотний вплив на ліквідність балансу банку.

Ліквідність банку залежить від ступеня ризику окремих кредитних операцій: чим більше частка високоризикових активів у балансі, тим нижча ліквідність банку. На практиці до надійних активів прийнято відносити наявні кошти, а до високоризикових - довгострокові вкладення банків. Ступінь кредитоспроможності позичальників банку робить істотний вплив на своєчасне повернення позичок і тим самим на ліквідність балансу банку: чим більша питома вага високоризикових кредитів у загальній сумі виданих кредитів, тим нижча ліквідність банку. З метою підтримки своєї стабільності банк повинен мати певний ліквідний резерв для виконання непередбачених зобов'язань, поява яких може бути викликано зміною стану грошового ринку, фінансового положення клієнта або банку партнера.

При цьому існують чинники, що впливають на розмір ліквідності банків, до яких відносяться кількість готівки в обігу (збільшення знижує ліквідність банків і навпаки); зміна золотовалютних резервів країни (приплив іноземної валюти підвищує ліквідність банків і навпаки); зміна обсягу кредитних зобов'язань центрального банку перед національним казначейством (зростання обсягу допомоги, отриманої центральним банком від казначейства, збільшує ліквідність банківської системи і навпаки); емісійна політика центрального банку, яка може посилювати наслідки стихійних чинників, або обмежувати їх вплив.

Для підтримки необхідної ліквідності банки повинні проводити цілеспрямовану політику в області пасивних і активних операцій. Високий рівень ліквідності дозволяє найбільш ефективно працюючим банкам долати кон'юнктурні коливання попиту і пропозиції, швидко направляти свої кошти в найбільш перспективні сфери діяльності. Ліквідність служить найважливішою характеристикою фінансового становища кредитних установ і для того, щоб оцінити фінансовий стан банку застосовуються різні коефіцієнти (показники) та нормативи.

Оцінка рівня ліквідності банку досягається шляхом зіставлення значення коефіцієнтів ліквідності конкретного банку з установленими нормами (мінімально допустиме значення нормативу ліквідності встановлюється в розмірі 1). Підтримка ліквідності на необхідному рівні досягається за допомогою проведення банком певної політики в області пасивних і активних операцій, вироблюваної з урахуванням конкретних умов грошово-фінансового ринку, специфіки клієнтури, можливостей виходу на нові ринки і розвитку банківських послуг.

З метою безпечного і ліквідного ведення банківської справи центральні банки вводять правила регулювання діяльності комерційних банків в області ліквідності, достатності власного капіталу і великих ризиків, наближених до стандартів Базельського угоди, а також форми звітності для розрахунку цих показників. Як видно, з ліквідністю пов'язане таке поняття як достатність власного капіталу (рис. 12.1), що представляє собою відношення власного капіталу банку до його активів, зважених на ступінь ризику.

Характерно, що раніше замість достатності капіталу в банківській теорії і практиці фігурувало поняття платоспроможності комерційного банку, під якою розумілася здатність комерційного банку в належні терміни і в повній мірі відповідати за своїми зобов'язаннями (рис. 12.1).

Ріс.12.1. Взаємозв'язок ліквідності і достатності капіталу

Однак достатність капіталу залежить не тільки від ліквідності балансу банку, але і від ряду інших факторів, до яких можна віднести політичну та економічну ситуацію в країні, стан грошово-фінансового ринку, можливість рефінансування в центральному банку, наявність і досконалість банківського і заставного законодавства, забезпеченість комерційного банку власним капіталом, надійність клієнтів і банків-партнерів, рівень менеджменту в банку, спеціалізація і різноманітність послуг комерційного банку.

Названі вище фактори впливають прямо або опосередковано на достатність власного капіталу банку, а також знаходяться в певній взаємозв'язку один з одним. У свою чергу, центральні банки регулюють достатність власного капіталу комерційних банків шляхом:

- встановлення обмежень зобов'язань комерційного банку;

- встановлення меж заборгованості одного позичальника;

- введення особливого контролю за видачею великих кредитів;

- створення системи рефінансування комерційних банку і обов'язкового резервування частини залучених коштів;

- проведення обґрунтованої процентної політики;

- здійснення операцій з цінними паперами на відкритому ринку.

Необхідність визначення достатності капіталу пов'язана з тим, що сучасні комерційні банки мають в своєму пасиві не тільки власний капітал, але і значну частку позикових коштів. Крім того, вони мають досить великі потенційні зобов'язання, не представлені у фінансовій звітності і звані забалансовими зобов'язаннями. До останніх відносяться зобов'язання за акредитивами і угодами про «свопи», «стелях» і «стать». В даному випадку виникає проблема достатності власного капіталу банку, пов'язана з необхідністю усунення його потенційно можливої ​​неплатоспроможності.

З огляду на важливість нормативу достатності капіталу і з метою не допустити проведення банками операцій при недостатньому розмірі капіталу або навіть при його відсутності (якщо норми за ризиком допускають це) органи регулювання банківської діяльності США ввели як обов'язковий мінімальний норматив так званої коефіцієнт левереджа в розмірі 3%, який визначається наступним чином:

де - коефіцієнт левереджа; - капітал першого рівня (базовий капітал); - сумарні активи за вирахуванням нематеріальних активів.

- готівка і пряма заборгованість уряду США і його установ - 0% ризику;

- позови внутрішніх депозитних установ і заборгованість, умовно гарантована урядом США - 20% ризику;

- накопичені позики під заставу 1-4-сімейних будинків, забезпечені першої і звичайними заставними і цінними паперами, а також облігації, забезпечені доходами від проектів, які фінансуються, - 50% ризику;

- інші активи - 100% ризику.

Рівень ризику представляє величину, виражену у відсотках і застосовується щодо повної вартості кожного активу, що перебуває на балансі, а також суми кредитного еквівалента позабалансовий операції. У свою чергу, нормативні вимоги до достатності капіталу, зареєстровані в США в 1989 р полягали в наступному:

- визначається склад базового капіталу (капіталу першого рівня, що включає звичайні акції, безстрокові привілейовані акції і неконтрольний пакет акцій консолідованих дочірніх компаній за вирахуванням нематеріальних активів) і допоміжного капіталу (капіталу другого рівня, що не перевищує (обмеженого) 100% величини капіталу першого рівня і включає інші привілейовані акції, гібридні інструменти інвестиційного характеру і субординований борг);

- класифікуються балансові активи за ступенем ризику (складаються з суми всіх балансових активів, зважених за ступенем ризику, і сум кредитного еквівалента за позабалансовими операціями, зважених за ступенем ризику);

- встановлюються коефіцієнти для визначення достатності капіталу.

Коефіцієнти ліквідності та достатності власного капіталу відіграють важливу роль у визначенні фінансової стійкості комерційного банку, його можливості чуйно реагувати на всі зміни, що відбуваються в області економіки і законодавстві для того, щоб знизити свої втрати і збільшити прибуток. Тому робота комерційного банку по управлінню його ліквідністю і достатністю власного капіталу спрямована на самозбереження банку, умовою якого є виконання нормативних вимог в області даних коефіцієнтів.

Питання для самоперевірки

1. Що являє собою комерційний банк?

2. Що є основною метою діяльності комерційного банку та як вона досягається?

3. На яких принципах заснована діяльність комерційного банку?

4. Які функції виконує сучасний комерційний банк?

5. Які операції виконує комерційний банк і що вони собою являють?

6. Що нового відбувається в операціях сучасного комерційного банку?

7. За рахунок яких джерел формується ресурсна база комерційного банку?

8. Що являє собою ліквідність комерційного банку?

9. Які основні коефіцієнти характеризують ліквідність банку?

10. Для чого необхідно визначати достатність власного капіталу комерційного банку?

11. Чим обумовлена ​​виваженість активів за ступенем ризику?

12. Які макроекономічні фактори впливають на достатність власного капіталу комерційного банку?

13. Яким чином центральний банк може впливати на достатність власного капіталу комерційного банку?