Коди валютних операцій - профбанкінг, банківська бізнес-школа
Згідно з Федеральним законом № 173-ФЗ «Про валютне регулювання та валютний контроль» до валютних операцій відносяться такі операції:
- а) придбання резидентом у резидента та відчуження резидентом на користь резидента валютних цінностей на законних підставах, а також використання валютних цінностей як засобу платежу;
- б) придбання резидентом у нерезидента або нерезидентом у резидента та відчуження резидентом на користь нерезидента або нерезидентом на користь резидента валютних цінностей, валюти України (рублів) і внутрішніх цінних паперів на законних підставах, а також використання валютних цінностей, валюти України та внутрішніх цінних паперів в як засіб платежу;
- в) придбання нерезидентом у нерезидента та відчуження нерезидентом на користь нерезидента валютних цінностей, валюти України (рублів) і внутрішніх цінних паперів на законних підставах, а також використання валютних цінностей, валюти України та внутрішніх цінних паперів як засіб платежу;
- г) ввезення в Україну та вивезення ізУкаіни валютних цінностей, валюти України (рублів) і внутрішніх цінних паперів;
- д) перерахування іноземної валюти, валюти РФ, внутрішніх і зовнішніх цінних паперів з рахунку, відкритого за межами території Укаїни, на рахунок тієї ж особи, відкритий на території РФ, і з рахунку, відкритого на терріторііУкаіни, на рахунок тієї ж особи, відкритий за межами терріторііУкаіни;
- е) переклад нерезидентом валюти РФ, внутрішніх і зовнішніх цінних паперів з рахунку (з розділу рахунку), відкритого на території РФ, на рахунок (розділ рахунку) того ж особи, відкритий на території РФ;
- ж) переказ валюти України з рахунку резидента, відкритого за межами терріторііУкаіни, на рахунок іншого резидента, відкритий на терріторііУкаіни, і з рахунку резидента, відкритого на терріторііУкаіни, на рахунок іншого резидента, відкритий за межами терріторііУкаіни;
- з) переказ валюти України з рахунку резидента, відкритого за межами території РФ, на рахунок іншого резидента, відкритий за межами території РФ;
- і) переказ валюти України з рахунку резидента, відкритого за межами території РФ, на рахунок того ж резидента, відкритий за межами території РФ.
Валютними операціями, як видно, вважаються не тільки операції в інвалюті, а й операції в рублях.
Згідно з Інструкцією ЦБ України № 138-І в розрахунковому документі за валютною операцією в рублях Україна перед текстовою частиною в реквізиті «Призначення платежу» повинен міститися код виду операції з переліку валютних та інших операцій резидентів і нерезидентів, наведеного в додатку до Інструкції. Ось ці введені БанкомУкаіни коди (п'ятизначні номери) і називаються - коди валютних операцій.
Код валютної операції повинен відповідати призначенню платежу, а також відомостей, що містяться в поданих резидентом в банк документах, пов'язаних з проведенням зазначеної валютної операції.
Інформація про коді виду валютної операції (КВВО) повинна бути укладена в фігурні дужки і в поле розрахункового документа «Призначення платежу» мати наступний вигляд:
. при цьому відступи або прогалини всередині фігурних дужок не допускаються.
Символ «VO» вказується прописними (великими) латинськими літерами, наприклад:. І далі йде текстова частина призначення платежу.
Код виду валютної операції вказується при заповненні розрахункового документа (платіжного доручення) щодо платежу в рублях, якщо платником є резидент, а одержувачем коштів - нерезидент, а також якщо платником є резидент при здійсненні переказів на свої рахунки або на рахунки іншого резидента, відкриті в банк-нерезидент, і якщо платником є нерезидент.
Код виду валютної операції вказується і при заповненні довідки про валютні операції в графі 5.
Розрахунки між резидентами в іноземній валюті за договорами транспортної експедиції, перевезення і фрахтування (чартеру) при наданні експедитором, перевізником і фрахтувальником послуг, пов'язаних з перевезенням вивозиться з Укаїни або ввезеного в Україну вантажу, транзитним перевезенням вантажу по території Укаїни, а також за договорами страхування зазначених вантажів
Перекази іноземної валюти з транзитного валютного рахунку резидента на інший транзитний валютний рахунок цього резидента або розрахунковий рахунок цього резидента в іноземній валюті
Розрахунки за операціями, не зазначених в групах 01 - 80 цього Переліку, а також за винятком платежів за кодами 99010, 99020
<*> Коди видів операцій групи 22 і групи 23 цього Переліку використовуються в разі, якщо сума переказу включає одночасно вартість товарів і вартість послуг, і (або) робіт, і (або) інформації, і (або) результатів інтелектуальної діяльності, в тому числі виключних прав на них (без можливості її виділити окремо), за такими договорами (контрактами), які визнаються договорами (контрактами) змішаного типу:
а) договорами (контрактами), якими передбачено вивезення (ввезення) резидентом товарів з території Укаїни (на територію Укаїни) з умовою виконання робіт, і (або) надання послуг, і (або) передачі інформації, і (або) результатів інтелектуальної діяльності, в тому числі виключних прав на них, включаючи вивезення (ввезення) товарів для їх переробки, ремонту (модернізації), будівництво об'єктів за кордоном або в Укаїни;
б) договорами (контрактами), зазначеними в підпункті 5.1.2 пункту 5.1 Інструкції № 138-І;
в) з договорами фінансової оренди (лізингу);
г) агентськими договорами (договорами комісії, доручення), умовами яких передбачено ввезення (вивезення) товарів на територію Укаїни (з території Укаїни).
<**> Коди видів операцій групи 80 використовуються уповноваженим банком для зберігання даних по валютним та іншими операціями, проведеними резидентами і нерезидентами. Зазначені коди видів операцій використовуються також в разі списання грошових коштів з рахунку резидента або нерезидента, відкритого в уповноваженому банку, для їх перерахування на користь іншого уповноваженого банку за укладеними між ними договорами або в разі зарахування надійшли грошових коштів від іншого уповноваженого банку за укладеними між ним і резидентом або нерезидентом договорами, на рахунок резидента або нерезидента, відкритий в уповноваженому банку.
При цитуванні, передруку і використанні матеріалів
з сайту Банківської бізнес-школи ПрофБанкінг