Як змусити платити боржника законні способи

Поява дебіторської заборгованості - звичайний випадок для будь-якого підприємства. Однак деякі з контрагентів можуть не виконувати зобов'язань протягом тривалого періоду. У такій ситуації не кожна організація здатна переконати партнерів розрахуватися з боргами, що викликає необхідність вивчати способи змусити боржника платити борг на законній основі. Звернення до колекторським агентствам є законним і цілком швидкодіючим методом розглядів по дебіторської заборгованості. Клієнти цих організацій можуть побудувати подальшу роботу по одному з декількох варіантів: агентським договором або оформлення цесії.

Уступка вимоги або цесія

При укладанні договору цесії, підприємець або організація передає або продає дебіторську заборгованість колекторському агентству, і за документами приймають статус цедента преступающего своє право. Той, хто купує право на боргове зобов'язання - цессионарий. Для проведення даної операції не потрібно згоди дебітора, за винятком тих випадків, коли воно є обов'язковою умовою договору або передбачено законодавством.

В процесі оформлення цесії, початковий кредитор позбавляється свого права на користь колекторського агентства, передаючи йому боргове зобов'язання в повному обсязі разом з усіма умовами на момент переходу, що теж може регулюватися договором або законом. Новий кредитор претендує на повне право, пов'язані з самим вимогам, що включає несплачені відсотки.

Оформлення договору і перелік документів

Оформляється договір уступки вимоги у письмовій формі. Якщо угода підлягала реєстрації в держ. структурах, він повинен бути зафіксований в порядку, визначеному для самої угоди. У зв'язку з тим, що перший кредитор повністю припиняє всі відносини з дебітором, поступаючись вимоги новому суб'єкту, він повинен передати всю необхідну документацію і дані щодо заборгованості новому власнику, який знає як змусити платити боржника.

На сьогодні не встановлено точного переліку паперів, необхідних у разі оформлення цесії. Тому в справу можуть піти вся супутня документація, в якій зафіксовані обсяги боргу в грошовому чи товарному вигляді. Цедент має право обмежитися копіями бланків, зберігши у себе оригінал. Не менш значущими для кредиторів будуть судові позови позичальника або відомості про платоспроможність. Процес передачі документів обов'язково супроводжується актом прийому-передачі з докладним описом кожного з них.

Особливості оподаткування при оформленні цесії

У зв'язку з тим, що поступка вимоги приносить певні ризики новим кредиторам, цедент передає свою заборгованість за зниженою вартістю. При заповненні декларації з ПДФО, підприємець повинен в доходах вказати суму від поступки вимоги, і початкову величину боргу в графі витрат.

Законодавство передбачає особливості формування податкової бази тільки в разі, якщо колектори, при отриманні права на дебіторську заборгованість, будуть передавати його ще кому небудь. Ситуація при схемі підприємець - колектори, є непередбаченої в плані нарахування ПДВ. З огляду на, що податок сплачується вже при реалізації товару або укладання угоди, в разі поступки вимоги, є ризик оплатити його по другому колу, так як податкова інспекція може наполягти на обчисленні ПДВ від передачі прав.

Простіший варіант взаємодії з колекторами - агентський договір. При його оформленні колектори виступають в ролі агента, який зобов'язується виконувати доручення, за певну винагороду від свого клієнта, який отримав статус принципала. Виконуючи свої обов'язки, агент може представитися власним ім'ям, або діяти від імені принципала.

Вартість колекторських послуг

У разі успішного стягнення боргу колекторами, виручені кошти надходять на розрахунковий рахунок підприємства. Вартість вироблених послуг обчислюється у відсотках від погашеної заборгованості, і додатково включає суму штрафів і пені від дебітора виплачуваних з моменту оформлення агентського договору. Як показує практика, винагороду колекторських агентств коливається в межах від 10% до 50%.

При обчисленні податкової бази під час отримання грошових коштів, зарахованих в результаті роботи за агентським договором, платник податку на прибуток може піддати оподаткуванню ту суму, яка була витрачена в якості оплати послуг колекторів. Тому винагороду за стягнення боргу відноситься до складу відрахувань зменшують податкову базу по ПДФО при належному обґрунтуванні.

Документальне підтвердження включає відповідне оформлення агентського договору, де особлива увага приділяється його основних положень. Перш за все, цей документ повинен містити повний перелік обов'язків сторін. Необхідно також вказати дії які передбачає процедура стягнення боргів. Новий кредитор буде діяти в області поставлених завдань, що так само вплине на відсоток стягується з боргу в якості винагороди. Чим краще договір буде висвітлювати права і можливості агента, тим менше він викличе підозр у перевіряючих органів.

TOP статей з питань банкрутства

Процедура конкурсного виробництва при банкрутстві

Дізнаємося заборгованість ФССП

Основні ознаки банкрутства і неспроможності

Закон про банкрутство фізичних осіб

Оцінка і розрахунок ліквідаційної вартості підприємства

Порядок і терміни зняття арешту з майна

Що таке коефіцієнт втрати платоспроможності

Поради щодо виведення бізнесу з боргів

Про відповідальність за банкрутство

Дізнаємося заборгованості по штрафам ГИБДД

Що таке конкурсна маса і з чого вона складається

Про ліквідацію основних засобів

Мирова угода в арбітражному процесі

Вимоги до арбітражним керуючим

Чи обов'язково повертати борги, що дісталися у спадок

Зразок мирової угоди

Стягнення заборгованості по аліментах

Якщо ви знайшли помилку, виділіть її та натисніть Shift + Enter або натисніть натисніть тут щоб оповістити нас.

Дякую за Ваше повідомлення. Найближчим часом ми виправимо помилку.