Як вибирають підставних осіб для офшорів

Журналісти припускають, що деякі великі гравці залишилися чистими, так як використовували при створенні офшорних компаній підставних осіб. Наприклад, компанії віолончеліста Сергія Ролдугина з оборотом у кілька мільярдів доларів пов'язують з його близьким другом, презідентомУкаіни Смелаом Путіним. «Секрет» дізнався, чим керуються бенефіціари (кінцеві одержувачі вигоди) при виборі підставних осіб і які помилки роблять.

Навіщо потрібні підставні особи

Підставну особу потрібно в тих випадках, коли існує ризик розкриття інформації. «Є офшори, які не розкривають бенефіціарів, наприклад Беліз, Кайманові острови і бананові республіки. Але Британські Віргінські острови і Кіпр розкривають всю інформацію за запитом держави або в ході розслідування. І в таких країнах засновники офшорів - підставні особи », - пояснює керуючий партнер адвокатського бюро ЕМПП Сергій Єгоров.

Багато хто віддає перевагу убезпечити себе і в офшорах, вважаються надійними: тоді навіть при зливі інформації, як сталося з Mossac Fonseca, офшорні компанії важко буде зв'язати з їх справжніми власниками.

Іноді за законами країни засновником або директором компанії повинен бути місцевий житель - так воно є на Кіпрі. У цих офшорах без підставної особи не обійтися.

Професійні власники компаній

У тих випадках, коли потрібно місцевий житель, зазвичай допомагають спеціальні юридичні компанії. «ВУкаіни є компанії, які спеціалізуються на відкритті рахунків в офшорних зонах. Насправді вони самі не відкривають рахунки, а зводять бізнесмена з компаніями або особами в офшорах, які і реєструють бізнес », - говорить юрист« Трансперенсі Інтернешнл Україна »Денис Примаков. Подібні послуги по сірому може надати і банк, який обслуговує бізнесмена.

Юристи порівнюють таких підставних осіб з гендиректорами фірм-одноденок, які були поширені вУкаіни в 90-х роках: на одну людину могли зареєструвати кілька десятків компаній (схема користується популярністю на Сейшельських островах). «Зазвичай це прості місцеві громадяни, але зустрічаються і колишні співгромадяни. Деякі навіть мало не працюють такими номіналами », - розповідає Сергій Єгоров. Він характеризує їх як звичайних людей, які «не хапають зірок з неба» і не схильні до самостійних витівок. Потрібно тільки, щоб людина була жива і періодично підтверджував своє існування - наприклад, на Кіпрі просять надавати комунальні рахунки, оплачені недавно.

Іноді використовуються більш складні схеми з справжніми професіоналами. Так, фірмами колишнього президента України Віктора Януковича і його оточення керував австрійський юрист і бізнесмен Рейнхард Прокш. Імовірно, через фірми, створені за допомогою компанії Прокша Compaserve SE, українські політики відмивали гроші і приховували придбану власність.

За даними «Трансперенсі Інтершенл Україна», за оформлення офшорної фірми юридичні компанії отримують близько $ 4000.. Подальше обслуговування і оплата праці номінальних засновників і директорів - від $ 400 в рік. Самим підставним особам платять не дуже багато - юрист Сергій Єгоров називає їх послуги «номінальним сервісом», за який в середньому отримують тисячі або десятки тисяч рублів, але не більше. Звичайно, у випадку з великими гравцями і великими статками розмір винагороди визначається індивідуально і може досягати мільйонів. Наприклад, Янукович вивів з України 5 млрд євро, і його помічник Прокш напевно отримав пристойний відсоток.

ближнє коло

Інша історія - родичі, друзі і люди, які пов'язані особистими стосунками з бенефіціаром (наприклад, довірені особи зі служби безпеки компанії). «Це російська забава - довіряти тільки родичам. За кордоном так не прийнято - там підставною особою може бути компаньйон по бізнесу або просто чужа людина », - говорить Денис Примаков. Він вважає цей спосіб найбільш безпечним, так як партнер по бізнесу зацікавлений в тому, щоб схему не розкрили. А професійні підставні особи дорожать своєю репутацією, тому що найчастіше надають послуги декільком бенефіціарам.

Родичі і друзі ж можуть вирішити, що вони розумніші за, і привласнити бізнес собі. Іноді довіру доводить бенефіціарів до величезних втрат. Відома історія Олександра Мінєєва, який володів 21 об'єктом нерухомості в Москві. Для управління ними він створив компанію, що належали офшорним фірмам, які, в свою чергу, перебували під контролем інших офшорів. Бенефіціаром був Мінєєв, який більше десяти років прожив в Лондоні, а будівлями управляли московські топ-менеджери. Після того як Мінєєв повернувся в Москву, він виявив, що один з менеджерів поміняв засновників фірм на офшорні структури, які вже не мали відношення до нього. У їх чолі встали невідомі Мінєєву жителі Північного Кавказу. Він звернувся в правоохоронні органи, щоб перешкодити захопленню бізнесу, але був убитий до закінчення розслідування.

Як оформляють відносини

І звичайно, підставну особу має якомога менше знати про суть афери. Весь ланцюжок зазвичай відома тільки справжньому власнику бізнесу, і, якщо хтось втратить лояльність, компанію швидко вийде переоформити на іншу людину. Навіть якщо підставну особу вирішить розкрити інформацію або привласнити активи собі, навряд чи це вийде: людина пам'ятає, що підписав якісь документи і сходив до якогось нотаріуса, але не знає ні назви офшору, ні інших деталей.

Чим небезпечні підставні особи

На використанні підставних осіб обпікся Павло Дуров. Для розробки Telegram Дуров створив і фінансував фірми Telegram, Digital Fortress і Pictograph, проте їх номінальним власником виступав Аксель Нефф, партнер Дурова і Іллі Перекопського (колишній віце-президент «ВКонтакте»). Коли Дуров пішов з посади гендиректора «ВКонтакте», він виявив, що Нефф продав компанії фонду UCP, власнику частки «ВКонтакте». У самого Дурова тоді вже не було акцій компанії, він продав їх Івану Таврін, а у того частку придбала Mail.ru Group.

Дуров подав до суду, щоб довести своє право на володіння Telegram, звинувативши UCP і Неффа в крадіжці. Фонд у відповідь заявив, що Дуров використовував ресурси і кошти «ВКонтакте» на розробку стороннього проекту, і зажадав відшкодувати збиток в розмірі 500 млн рублів. Невідомо, чим закінчився б суд, якби не угода UCP і Mail.Ru Group, яка придбала залишилися 48% акцій соцмережі і стала її власником. В результаті Дуров і UCP зуміли домовитися і Telegram відійшов до свого творця. Подробиці угоди не розкриваються.

З кожним роком використовувати підставних осіб і офшорні схеми стає все небезпечніше. Партнер юридичної компанії «Сімплоер» Андрій Дуюнов виділяє три тенденції, які ускладнюють процес.

По-перше, з кожним роком у податкових органів стає все більше механізмів для отримання інформації. «Є лише вісім-десять варіантів схем роботи з офшорами, і податкова їх відстежує. Так як це утруднене бюрократією, щодо кожної людини це робити не будуть. Але при появі підозр в 80-90% випадків розкрити весь ланцюжок не важко », - говорить Дуюнов.

По-друге, є тренд на обмін інформацією між країнами. Уже через два-три роки податкові органи будуть знати, які рахунки і компанії є у ​​громадянина за кордоном, який нерухомістю він володіє і т. Д.

Нарешті, українські суди стали частіше приймати рішення на користь держави в справах про офшори. Багато в чому через те, що доказова база податкових інспекцій стала готуватися краще. За оцінками Дуюнова, тепер до 80% судових рішень по офшорним справах не на користь бізнесу: «Зараз суди дійсно дивляться, чи були реальні ділові цілі, щоб так вчинити з бізнесом. І в більшості випадків таких цілей не перебуває ».

Фотографія на обкладинці: John Moore