Як боротися з касовими розривами, про бізнес, інтернет-маркетинг та продажу

Практично всі власники дрібних і середніх інтернет-магазинів рано чи пізно стикаються з проблемою нестачі коштів для здійснення поточних платежів. Начебто і бізнес прибутковий, і обороти ростуть, але виплатити співробітникам заробітну плату або закрити заборгованість перед постачальником за товари нічим. У даній ситуації можна стверджувати, що в бізнесі є касові розриви.

Касовий розрив - це ситуація, коли на певну дату залишку грошей на рахунках з урахуванням всіх надходжень недостатньо для здійснення запланованих виплат. Недолік грошей при цьому не говорить про збитковість інтернет-магазину. Справа в тому, що крім грошових коштів, в бізнесі є й інші види активів, такі як товари, дебіторська заборгованість, нематеріальні цінності та інше. У разі касового розриву має місце дефіцит саме грошових коштів.

Давайте розберемо наступний приклад:

Складемо таблицю з операціями і розрахуємо залишок грошових коштів на кожний операційний день.

Розглянемо ці ж дані на графіку.

Найбільш частими причинами виникнення касових розривів є затримки в оплаті клієнтів, відсутність планування руху грошей, «заморожування активів». Розглянемо заходи по боротьбі з касовими розривами.

Превентивні заходи

Щоб мінімізувати ризик виникнення касових розривів, потрібно вживати профілактичних заходів. Розберемо, на наш погляд, найбільш результативні заходи.

1. Складання календарного плану руху грошових коштів

Найбільш сприятливою ситуацією є виявлення касових розривів на стадії планування. У цьому випадку керівництво компанії має досить часу для вжиття заходів щодо усунення розривів.

Приклад календарного плану руху грошових коштів

2. Стимулювання покупців до передоплати

Надходження грошових коштів від клієнтів з затримкою призводить до того, що вам необхідно використовувати свої поточні оборотні кошти для виконання замовлення. Наприклад, наявні грошові кошти спрямовуються на закупівлю товару, передпродажну підготовку, доставку до покупця. Крім того, покупець може відмовитися від товару. В цьому випадку потрібно буде оплатити і повернення товару до складу.

Як ми бачимо, для виконання замовлення виконано безліч витратних операцій, але при цьому реалізація так і не була здійснена і гроші від покупця так і не надійшли. Гроші з обороту виведені і тепер заморожені у вигляді товару.

Для того щоб знизити обсяг подібного вилучення грошей з обігу, необхідно стимулювати покупців до передоплати. Надавайте безкоштовну доставку, невеликі знижки або подарунки при безготівкових оплатах. Або навпаки, робіть націнку на постоплатние замовлення (з післяплатою, з оплатою кур'єру та інше).

Знижки в 2-5% відсотка від замовлення при передоплаті обходяться інтернет-магазинах значно дешевше, ніж виникають касові розриви.

3. Регулярний контроль дебіторської заборгованості

Дивно, але багато керівників інтернет-магазинів не практикують регулярний контроль дебіторської заборгованості. У підсумку це призводить до того, що частина дебіторської заборгованості по клієнтах «висить» на балансі організації місяцями.

Необхідно на регулярній основі контролювати терміни погашення дебіторської заборгованості вашими клієнтами. Це створить потік грошових коштів на ваші рахунки.

Розробіть дії, які необхідно зробити для кожного терміну дебіторської заборгованості і працюйте по ним.

4. Скорочення заморожених активів у вигляді товару, сировини, матеріалів

Ще однією причиною нестачі коштів для здійснення поточних операцій є заморозка активів у вигляді товарів і матеріалів. Подібна ситуація виникає, якщо в організації немає налагодженої моделі закупівель товару.

Придбання товару «про запас» призводить до того, що значна частина грошових коштів конвертується в товари та не реалізуються тривалий час. В результаті гроші лежать мертвим вантажем на складі і не можуть брати участь в обороті компанії.

Не слід купувати товару більше, ніж це необхідно для операційної діяльності. Вільні грошові кошти краще використовувати для збільшення кількості замовлень і нарощування обороту інтернет-магазину, ніж заморожувати їх в менш ліквідних активах.

Розглянуті вище заходи допоможуть знизити ризик виникнення касових розривів. Але що робити, якщо нестача грошових коштів застало вас зненацька? Розглянемо оперативні заходи щодо закриття касових розривів.

оперативні заходи

1. Розстрочка платежу

Розстрочка платежів допоможе згладити рух грошових коштів. Дроблення оплат дає змогу розрахуватися за своїми зобов'язаннями в рамках більш тривалого періоду, що потребують меншого залишку на рахунках. У разі якщо оплати виробляються одним платежем, інтернет-магазину необхідно мати більший запас грошових коштів.

Розстрочку платежів можна стверджувати як з покупцями, так і з постачальниками.

Ви можете передоговоріться з покупцями про дроблення оплат, якщо ви працюєте з постоплатной схемою. Домовтеся про часткову передоплату або покритті певної частини прямих витрат на виконання замовлення. Якщо у вас є великі покупці, попросіть їх розділити оплати і почати виплату раніше.

Те ж саме стосується і постачальників. Більшість постачальників йдуть на подібні поступки, тому що для них важливіше обсяг продажів, а не негайне надходження грошей.

Отримуючи гроші від клієнтів раніше і виплачуючи їх постачальникам пізніше, ви зможете підтримувати необхідний залишок грошей для операційної діяльності.

Головною перевагою цього методу є відсутність комісійних зборів і відсотків за розстрочку платежів.

2. Розрахунковий рахунок з овердрафтом

Ще одним інструментом закриття касових розривів є овердрафт.

Овердрафт - це кредитування банком відкритого розрахункового рахунку для оплати розрахункових документів, у разі, якщо поточного залишку грошових коштів недостатньо.

При оплатах банк автоматично надає відсутню суму в рамках затвердженого ліміту. Надалі банк направляє всі вступники на розрахунковий рахунок грошові кошти на погашення боргу, що утворився, поки заборгованість не буде закрита.

Головними пріоритетами овердрафту по відношенню до класичного кредиту, є малі тимчасові витрати на отримання грошей і автоматичне надання та погашення необхідних сум. Деякі банки надають пільговий період кредитування, протягом якого не нараховуються відсотки за користування кредитом. Це особливо вигідно, коли відомо, що касовий розрив очікується протягом кількох днів.

У кожного банку свій підхід до визначення ліміту суми овердрафту і термінів кредитування. Для їх розрахунку, як правило, розглядаються такі критерії бізнесу, як середньомісячний обсяг надходжень від клієнтів на розрахунковий рахунок, періодичність надходжень, їх кількість.

Покриття касового розриву за рахунок овердрафту

3. Факторинг

Факторинг - це комплекс фінансових послуг для організацій, провідних торговельну діяльність по постоплатной схемою.

При веденні діяльності з відстрочкою платежу інтернет-магазину доводиться вилучати власні кошти з обороту до моменту оплати замовлення покупцем. Це значно підвищує ризик виникнення касових розривів.

Для того щоб отримати грошові кошти раніше, можна використовувати такий інструмент, як факторинг. В операції факторингу бере участь 3 особи: інтернет-магазин, покупець, фактор (банк або факторингова організація).

Розглянемо принцип надання послуги за договором факторингу між інтернет-магазином і фактором.

1. Інтернет-магазин відвантажує товар покупцю;
2. Інтернет-магазин передає комплект відвантажувальних документів фактору і поступається право вимоги боргу;
3. Фактор відразу ж перераховує інтернет-магазину до 90% від суми поставки товару;
4. Клієнт оплачує поставлений товар фактору;
5. Фактор перераховує решту суми інтернет-магазину за вирахуванням комісії;

Перевагами цього методу є:

• швидке надходження грошей при тривалих періодах обороту товару;
• фінансування без застави;
• контроль за дебіторською заборгованістю не тільки керівництвом інтернет-магазину, але менеджером банку або факторингової організації.

4. Кредитні карти з пільговим кредитуванням

Не секрет, що деякі платежі за зобов'язаннями інтернет-магазину керівники проводять за допомогою особистих банківських карт. За такими операціями, в разі високого ризику виникнення касового розриву, можна використовувати кредитні карти.

Більшість кредитних карт мають від 30 до 100 днів пільгового періоду кредитування. Протягом цього періоду клієнта не нараховуються відсотки за користування кредитом.

Кредитні карти можна використовувати для безготівкових оплат послуг і робіт. У разі зняття готівкових коштів, з вас буде утримана комісія.

Перевагою цього методу є моментальна кредитних коштів і відсутність відсотків по кредиту в межах пільгового періоду.

Якщо касовий розрив неминучий, то використовуйте наші поради, крім таких класичних методів фінансування, як отримання кредиту в банку або внесення коштів засновників.

Артем Мелконян
керівник фінансового управління проектами Тактики