Фінансові умови контракту - зовнішньоекономічна діяльність - Шкурупій ів бібліотека українських

54 Фінансові умови контракту

До фінансових умов контракту відносяться способи платежу; форми розрахунків і кошти розрахунків

Способи платежу визначаються залежно від механізму оплати товару по відношенню до моменту його фактичної поставки У зовнішньоторговельних операціях існують три способи платежу: готівкою, авансовий та в кредит

Платіж готівкою в міжнародному платіжному обороті не означає, що розрахунки ведуться готівкою грошовими знаками (банкнотами) Вони практично тут не застосовуються Поняття "готівковий платіж" використовується як проти іставлення авансовому і кредитному способам платежобам платежу.

Готівковий платіж залежно від обраної сторонами в контракті форми розрахунків здійснюється, якщо дотримано одну з наступних умов: імпортер одержав від експортера повідомлення про готовність товару до відп навантаження; імпортер отримав телеграфне повідомлення про закінчення відвантаження товару; імпортер отримав комплект документів, передбачених в контракті; імпортер отримав комплект документів і право в ідстрочки оплати на кілька годин або днів, якщо перед цим імпортер надав банківську гарантію, що він заплатить проти приймання товару Звичайно, для експортера кращою буде перша умова, а для імпортера - остальноея.

Авансовий платіж передбачає виплату покупцем обумовлених у контракті сум до передачі товаророзпорядчих документів і самого товару в розпорядження покупця, а найчастіше - під час і навіть до початку виконання замовлять Енн.

З одного боку, авансом імпортер кредитує експортера, з іншого - забезпечує виконання зобов'язань, взятих імпортером за контрактом, і, якщо після виконання замовлення покупець відмовляється від приймаючої ання замовленого товару, експортер може використовувати аванс для відшкодування своїх збитках.

Аванс може надаватися в грошовій і товарній формах Аванс у товарній формі передбачає надання замовником-імпортером сировини і комплектуючих, необхідних для виконання замовлення (давальницька сировина)) Аванс в грошовій формі визначається у відсотках від контрактної вартості замовлення Найчастіше аванс становить 15-20% від вартості замовлення, виплачується після підписання контракткту.

Платіж в кредит передбачає, що покупець оплачує суму, обумовлену в контракті через якийсь час після поставки товару Таким чином, продавець надає покупцю комерційний (товарний) кредит Оскільки одна фірма дає кредит т інший, такий кредит називається ще й фірмовим товарним кредітоом.

Межа кредиту, тобто максимальний розмір кредиту, що надається покупцеві одноразово, зазвичай не перевищує 10% від капіталу покупця Однак фактично така межа залежить від фінансового стану покупця, ділових е ідносін між партнерами ТОЩО.

Кредит надається не на всю суму контракту, а на 80-85%, решту покупець сплачує авансом, що дозволяє продавцю відшкодувати свої витрати, якщо покупець порушить свої зобов'язання за контрактом

По термінах комерційні кредити поділяються на короткострокові (до одного року), середньострокові (від одного до п'яти років) і довгострокові (від п'яти до десяти років і більше) В контракті обговорюємо ються вартість кредиту, виражена у відсотках річних, термін використання кредиту, термін погашення кредиту, пільговий період, протягом якого відбувається погашення відсотків за кредит та інших условійі.

Форми розрахунків у зовнішньоекономічній діяльності:

1 Банківський переказ - це доручення клієнта банку перерахувати грошові кошти на користь іншої особи У міжнародних розрахунках банк здійснює переказ коштів за допомогою свого банку-кореспондента Бажано, щоб цей банк-кореспондентів спондент знаходився в країні, в якій отримують кошти У зовнішньоекономічних розрахунках банківський переказ використовується , зокрема, для оплатиті:

o боргових зобов'язань за раніше отриманими кредитами, авансовими платежами;

o авансових платежів;

o розрахунків нетоварного характеру

Схема розрахунків шляхом банківських переказів така: 1) експортер пересилає імпортеру документи, передбачені контрактом, 2) імпортер виписує доручення своєму банку перерахувати кошти на рахунок експортерів ртера (постачальника) Розрахунки банківським переказом більш вигідні для покупця, але вони не захищають інтереси експортера.

2 Розрахунки по відкритому рахунку полягають у продажу товарів у кредит, при цьому в експортера немає гарантій отримання платежу від імпортера Тому такі розрахунки застосовуються тоді, коли існують регулярні і стабільні ділові відноси іні між покупцем і виробником (наприклад, асоційованими членами транснаціональних корпорацій) і немає законодавчих огь.

3 Інкасо означає операції, здійснювані банками на підставі отриманих інструкцій з документами, метою яких є наступне:

o отримання акцепту або платежу залежно від угоди;

o видачі комерційних документів проти акцепту або проти платежу;

o видачі документів на інших умовах

Документи, за якими здійснюються операції по інкасо, бувають:

o фінансові - документи, за якими здійснюються розрахунки за контрактом (переказні векселі, чеки, платіжні розписки або інші документи);

o комерційні - документи, що дають право власності на товар і супроводжують його (відвантажувальні документи, документи на право власності)

Існує два види інкасо:

1) чисте - означає інкасо фінансових документів, що не супроводжуються комерційними документами;

2) документарне - означає інкасо фінансових документів, супроводжуваних комерційними документами, або інкасо тільки останніх документів

У зовнішньоекономічній діяльності в основному використовують документарне інкасо, бо воно краще захищає інтереси постачальника Постачальник повинен бути впевнений, що комерційні документи потраплять до покупця лише після оплати продукціії.

4 Акредитив є угодою, відмежована від договору купівлі-продажу або іншого контракту, на якому він може базуватися

Отже, документарний акредитив - це грошове зобов'язання банку, яке виставляється на підставі доручення його клієнта-імпортера на користь експортера

Банк, який видає зобов'язання, повинен виконати платіж експортеру або забезпечити здійснення платежу іншим банком Коли банк виставляє акредитив, він дає гарантію платежу від імені свого клієнта Тому в банк погоджується на виставлення акредитива тільки в разі, коли він довіряє своєму кліентту.

Залежно від рівня забезпечення для продавця документарні акредитиви поділяються на:

У зовнішній торгівлі доцільно застосовувати тільки безвідкличні акредитиви, оскільки безвідкличний акредитив може бути змінений або скасований тільки після отримання згоди всіх сторін цього акредитива

Відкличний акредитив дозволяє іноземному покупцеві, навіть після відвантаження товарів, змінити або скасувати цей акредитив без попереднього повідомлення експортера

Непідтверджений акредитив означає, що банк експортера обмежується тільки повідомленням експортера про відкриття акредитива і платить тільки в тому випадку, якщо банк імпортера перерахує йому відповідну суму

Підтверджений акредитив - це зобов'язання двох банків (один з яких, як правило, знаходиться в країні експортера, а інший - в країні покупця)