Факторинг управління дебіторською заборгованістю

Під факторингом розуміється комплекс заходів, спрямованих на перевірку контрагентів і дебіторів компанії, оцінку їх платоспроможності, розробку системи щодо поліпшення платіжної дисципліни та зменшення ризиків, пов'язаних з не поверненням боргів.

Організації, що співробітничають з клієнтами на умовах відстрочення платежу, повинні задуматися про факторинг для зниження дебіторської заборгованості.

Факторинг як інструмент управління дебіторською заборгованістю

Підприємство, що має кілька контрагентів-боржників, має регулярно відслідковувати величину заборгованості кожного з них, щоб своєчасно визначати прострочені і сумнівні зобов'язання.

Дебіторська заборгованість - досить високоліквідний актив, який потребує грамотного управління.

Відмінні риси факторингу:

• послуги з управління боргами можуть надавати виключно банки або комерційні компанії, що спеціалізуються в даній сфері і володіють відповідною ліцензією;
• факторинг допустимо при наявності фінансових зобов'язань (як вже існуючих, так і планованих в майбутньому);
• послуга надається після укладення офіційного договору;
• згода контрагента-боржника для здійснення факторингової операції не потрібно;
• факторинг здатний замінити кредит, тому як виступає в якості способу фінансування.

Варто відзначити, що прострочений борг не може бути переданий при факторингу. Подібне допустимо лише в тому випадку, якщо мова йде про укладення договору цесії. При цьому передача заборгованості третім особам в обох ситуаціях можлива, якщо така умова є в первісному договорі на надання послуг (продаж товару).

Факторинг як метод управління дебіторською заборгованістю дозволяє скорочувати власні витрати на ризик-менеджменті і здійснювати контроль за своєчасним наданням оплати від контрагентів.

різновиди факторингу

Договір, укладений кредитором і організацією, що надає факторингову послугу, має три сторони - продавця зобов'язань, контрагента-боржника і фактора (тобто набувача боргу).

Такий документ обов'язково оформляється в письмовому вигляді. Формально йдеться про продаж дебіторки кредиторської організації або іншій фірмі, яка має відповідну ліцензію.

Виділяють такі різновиди факторингу:

• відкритий (контрагент-боржник повідомлений про заміну кредитора);
• закритий (дебітор не знає, що сторона їх угоди змінилася);
• внутрішній (якщо операція здійснюється в межах однієї країни);
• зовнішній (коли одна зі сторін угоди розташовується в іншій країні, тому необхідно враховувати норми міжнародного права);
• регресний (якщо замовник не погасив заборгованість, платити за нього повинен кредитор, який поступився право вимоги боргу);
• безрегрессного (якщо клієнт не справив оплату у встановлені терміни, фактор зазнає збитків);
• реальний (коли на момент підписання договору фінансове зобов'язання вже існує);
• консенсуальних (якщо обов'язок по поверненню боргу ще не виникла).

Порядок розрахунку при факторингу дебіторської заборгованості залежить від різновиду операції. Наприклад, якщо дебітор повідомлений про зміну сторони угоди, поставки та їх оплати здійснюються через фактора. Фінансові переклади можуть проводитися на розрахунковий рахунок кредитора.

При регресних факторингу борг, непогашений дебітором, виплачується фактору колишнім кредитором. При цьому взаєморозрахунки, здійснювані між контрагентом і компанією-постачальником після виконання зобов'язання, не підлягають контролю з боку фактора.

Формально їх угода вважається виконаною. Існує багато інших прикладів розрахунку при факторингу дебіторської заборгованості.

Факторинг - продаж дебіторської заборгованості

Реалізувати борги дебітора і отримати фактичну фінансову вигоду можна двома способами - завдяки договору цесії або факторинговими операціями.

Суть обох варіантів - передача права вимоги неоплаченої заборгованості третім особам (спеціальним організаціям, що володіють ліцензією) за відповідну винагороду.

Обидва варіанти мають суттєві відмінності:

• при цесії мова йде про переуступку прав, а при факторингу - про кредитування підприємства;
• у другому випадку передати борг можливо лише спеціалізованої компанії;
• при факторингової операції купити можна не тільки теперішня заборгованість, а й ще не настало.

Угода обов'язково повинна супроводжуватися письмовим оформленням. Типовий договір зазвичай надається кредитною організацією (наприклад, банком). Мета продажу - збільшення оборотності капіталу компанії-кредитора, тобто її додаткове фінансування.

На практиці нерідко зустрічаються ситуації, коли кредитору терміново потрібні фінанси, але терміни для оплати боргу ще не настали. Оперативно отримати потрібну суму грошей можна за допомогою факторингу.

Переваги факторингу дебіторської заборгованості

Списання заборгованості зі строком позовної давності.

Факторингові операції дозволяють збільшити товарообіг і поліпшити оборотність капіталу підприємства, успішно замінивши кредит.

Це не тільки можливий спосіб фінансування компанії, але варіант передачі управління над дебіторкою спеціалізованої організації (вона стежить за порядком виплати боргу, займається веденням бухгалтерського та іншого обліку в інтересах клієнта, бере на себе зобов'язання по веденню ділових переговорів).

Недоліки факторингу при управлінні дебіторською заборгованістю

У більшості випадків факторингові операції вигідні для всіх сторін (і для фактора, і для кредитора, що продає зобов'язання, і для контрагента-боржника).

Хоча постачальник може втратити частину фінансів, які слід йому в разі повернення заборгованості дебітором, після підписання договору зі спеціалізованою компанією він отримує захист від основних ризиків (ліквідації контрагента і неповернення боргу).

Чи не знайшли відповіді на своє питання?
Дізнайтеся, як вирішити саме Вашу проблему - зателефонуйте прямо зараз:

+7 (499) 350-80-69 (Москва)
+7 (812) 309-75-13 (Санкт-Петербург)

Це швидко і безкоштовно!