Довідка 2-ПДФО як правильно заповнити, де взяти, термін дії
Що таке довідка 2-ПДФО
Для оформлення довідки 2-ПДФО використовується діяльність податкового агента, тобто конкретного роботодавця. У нього і слід просити цей документ, якщо виникла така необхідність. На довідці обов'язково повинна стояти печатка підприємства, підписи керівника і головного бухгалтера (якщо такий передбачений в штаті).
Форма 2-ПДФО є спільною для всіх роботодавців і відноситься до однієї з форм бухгалтерської звітності. В кінці кожного звітного періоду компанія повинна надавати подібні довідки на кожного співробітника в податковий орган влади.
Відомо, що довідки про доходи в обов'язковому порядку мають бути присутніми на камеральні перевірки. Якщо ж документ не був своєчасно надано, роботодавця можуть притягнути до адміністративної відповідальності.
Організації, які звітують за невелику кількість співробітників, представляють документи за формою 2-ПДФО на паперовому носії. Якщо ж кількість працівників перевищує 10 осіб, буде потрібно передати інформацію на електронному носії. Зараз бухгалтерська звітність настільки спрощена, що можна навіть через інтернет передати всі необхідні дані в електронному вигляді.
Коли і де надається довідка 2-ПДФО
- Проведення судового розгляду за участю конкретного фізичної особи. Довідка дається для надання в судові інстанції.
- Працевлаштування на нове підприємство.
- Висновок з банком кредитного договору. Відповідно до даних, представленими в документі, буде прийматися рішення про видачу кредиту. В даному випадку довідка повинна підтвердити платоспроможність клієнта.
- Оформлення опікунства над дитиною (усиновлення, удочеріння).
- При оформленні податкового вирахування також буде потрібно довідка.
- Формування подвійного податкового вирахування.
- Необхідна фізичним особам для надання в посольство і отримання візи.
- При розрахунку аліментів довідка за формою 2-ПДФО надається в суд.
- Може бути використана для нарахування пенсій.
- При здачі декларації до податкової інспекції.
Незалежно від того чи є роботодавець юридичною особою або індивідуальним підприємцем, він не має права відмовити працівникові у видачі довідки за вказаною формою.
Порядок видачі документа ніяк не регламентований українським законодавством. Але з моменту написання заяви до видачі документа повинно пройти не більше трьох робочих днів. В іншому випадку працівники має право звернутися до суду або прокуратури зі скаргою на своє керівництво.
Розглянутий вид довідки є простим документом, але у необізнаних громадян деякі пункти можуть викликати замішання. При заповненні розділів і полів нерідко виникають труднощі. Дуже важливо детально розібратися в кожному елементі довідки.
Про полях і розділах довідки 2-ПДФО
- Відомості про податковий агента, тобто юридичну особу або індивідуального підприємця.
- Відомості про самому фізичну особу, яка є одержувачем доходу.
- Розмір доходів, які були отримані працівником за конкретний розрахунковий період часу.
- Пільги або податкові відрахування, які встановлені дл конкретного платника податків.
- Розмір сумарного доходу працівника і сума прибуткового податку.
Для правильного заповнення довідки 2-ПДФО слід врахувати певні правила і нюанси.
У ньому повинна бути вписана інформація про ідентифікаційний код платника податків. Якщо роботодавець є юридичною особою, потрібно вказати ще і КПП. Також прописується інформація про організацію - її повне найменування.
Завершити заповнення першого розділу довідки слід зазначенням коду ОКТМО. Якщо ж фізична особа отримує грошові кошти від кількох підрозділів, то буде потрібно вказати всі їх коди.
Тут прописується конкретна інформація про фізичну особу:
- «Місяць». В хронологічному порядку вказується номер місяця звітного періоду, який відповідає даті фактичного отримання грошових коштів.
- «Код доходу». Для заповнення цієї графи знову доведеться скористатися спеціальним довідником. Код повинен вписуватися в відповідно до суми доходу.
- "Сума доходу". Відбивається вся отримана грошова сума без урахування податкових відрахувань. Це грошове забезпечення за певний місяць.
- "Код вирахування". Його також слід вибрати з довідника. Вказується відповідно до того видом вирахування, який використовується.
- «Сума вирахування». Загальна сума відрахування, яка не повинна перевищувати показники прибутковості фізичної особи за розглянутий проміжок часу.
У підсумку, правильно заповнений третій розділ документа буде містити інформацію про доходи, які були отримані фізичною особою за певний проміжок часу.
Зазначена інформація відображається у відповідних полях: «Код вирахування» та «Сума вирахування». Ще нижче проставляється порядковий номер документа, що підтверджує право конкретної особи на використання вирахування. Заповнення четвертого розділу актуально тільки для громадян, які мають право на відрахування.
Крім номера документа, прописується дата його реєстрації і код інспекції, яка направляла фізичній особі відповідне повідомлення.
п'ятий розділ
Включає наступні основні пункти:
- Сума, перерахована за певний податковий період.
- Сума, утримана податковим агентом.
- Обчислена сума. Вказується загальна сума податку, обчислена за конкретною ставкою.
- Сума, що не утримана податковим агентом в конкретному звітному періоді.
- Загальна сума доходів за підсумками періоду
- Податкова база, з якої обчислюється податок.
Хто видає довідку 2-ПДФО і термін її дії
У будь-якому випадку при отриманні довідки необхідно перевірити її на наявність помилок. Наприклад, уповноважені особи можуть забути про розшифровку підпису або проставлення печатки. Також друк може стояти не в тому місці, де належить.
Необхідно врахувати наступні моменти:
- Підпис представника податкового агента не повинна закриватися друк. Вона повинна бути чітко видна.
- Якщо довідка 2-ПДФО не поміщається на одній сторінці, пронумеровується кілька. Поле «Податковий» агент має бути присутнім на кожній сторінці.
- Стандартні податкові відрахування на дітей вказуються в першому пункті четвертого розділу.
- У довідку не вносяться дохід працівника, які в повній мірі не обкладаються податками.
- Якщо в довіднику не вдалося знайти потрібний код, якому відповідають конкретні доходи, слід проставити «4800». Цей код означає всі інші доходи. Йдеться про третій розділ документа.
Якщо працівник підприємства або організації не знатиме про правила складання довідки 2-ПДФО, він витратить багато часу на подальше очікування виправлень в документі.