Банківські вклади і депозити
Банківські вклади і депозити для фізичних осіб. Строковий вклад. Страхування вкладів
Банківським вкладом є ощадний рахунок, поточний рахунок або інший тип банківського рахунку в банківській установі, який дозволяє власнику рахунку покласти гроші на зберігання на рахунок і зняти їх з рахунку. Ці операції відображаються в бухгалтерських книгах банку, а отриманий залишок записується як зобов'язання банку і являє собою суму заборгованості банку клієнту. Деякі банки можуть стягувати плату за цю послугу, в той час як інші можуть заплатити клієнтам відсотки на депоновані кошти.
Основні види банківських вкладів для фізичних осіб
Поточні рахунки (депозити)
Депозитний рахунок в банку або іншій фінансовій установі з метою надійно і швидко надати частий доступ до засобів до запитання за допомогою різних каналів. Оскільки гроші надаються за запитом ці рахунки також називаються рахунками до запитання або поточними рахунками за винятком деяких випадків.
Поточний рахунок надає різні гнучкі методи оплати, що дозволяють клієнтам безпосередньо перераховувати свої кошти. Більшість поточних рахунків надають можливість прямого внесення на рахунок або зняття з рахунку або оплату через дебетову карту. Поточні рахунки надають два різних шляхи, по яких гроші можуть бути позичені: овердрафт і зміщення по іпотечних кредитах.
У Великобританії, практично всі поточні рахунки пропонують попередньо узгоджений розмір овердрафту, який визначається в залежності від доходів клієнта і кредитної історії. Овердрафт може бути використаний в будь-який час без узгодження з банком і може зберігатися невизначено довго. Незважаючи на те, що овердрафт може бути дозволений, технічно гроші підлягають погашенню на вимогу банку або протягом певного терміну. Насправді таке рідкісне явище, як овердрафт, звичайно є прибутковим для банку і дорогим для клієнта.
Зсув по іпотечному кредиту є типом іпотеки, поширеним у Великобританії, і використовуваним для придбання домашнього майна, ключовим принципом якого є зменшення суми переплати по іпотечному кредиту. Це може бути досягнуто за допомогою одного з двох методів: або кредитори надають один обліковий запис для всіх операцій позичальника (часто звану поточним іпотечним рахунком) або вони роблять доступними кілька облікових записів, які дозволяють позичальникам умовно розділити свої гроші за призначенням, проте все залишки по рахунках будуть зміщуватися щодня один щодо одного, при цьому з'являється можливість скорочувати виплачується відсоток за іпотечним боргом.
Рахунок грошового ринку
Рахунок грошового ринку - це депозитний рахунок, за яким сплачуються відсотки, і для яких потрібно повідомлення при знятті коштів через короткий термін (або не потрібно). У США цей вид вкладу до запитання підпорядкований федеральним інструкцій за ощадними рахунками, наприклад, регламентується місячний ліміт.
Рахунок грошового ринку (ММА) або депозитний рахунок грошового ринку (ММДА) припускають виплату відсотків, які визначаються на основі поточних процентних ставок на грошовому ринку.
Рахунках грошового ринку, як правило, мають відносно високий рівень відсотків, але вимагають більш високого мінімального залишку (від $ 1000 до $ 25000) для того, щоб заробити ці відсотки або уникнути щомісячних платежів. В результаті інвестиційна стратегія для роботи з такими рахунками зазвичай схожа на і конкурує з фондом грошового ринку, пропонованого брокером. Ці два типи рахунків в іншому не пов'язані.
ощадні рахунки
Ощадні рахунки - це рахунки, що відкриваються комерційними банками, за якими сплачуються відсотки, але вони не можуть бути використані безпосередньо в якості грошей (наприклад, для виписки чека). Хоча їх не так зручно використовувати в якості поточних рахунків, ці рахунки дозволяють клієнтам тримати ліквідні активи і в той же час отримувати грошову винагороду. Для банку, гроші на ощадному рахунку не тягнуть за собою резервні вимоги, а отже можуть використовуватися в комерційних цілях.
У США термін «ощадний рахунок» включає в себе депозит або обліковий запис, які відповідають вимогам законодавства та відповідно до умов договору про завдаток або практиці депозитного установи, вкладник має право зробити до шести попередньо дозволених перерахувань або вилучень в місяць, або чи заява терміну не менше чотирьох тижнів. Там немає ніякого регулювання обмеження кількості депозитів на рахунку.
У більшості європейських країн, відсотки за депозитними рахунками оподатковується у джерела виплати. Великі податки в деяких країнах призвели до розвитку значною ощадної офшорної промисловості. Ощадна директива Європейського союзу зобов'язала офшорні фінансові центри надавати будь-яку інформацію про відсотки для її використання з податковими органами ЄС або стягнення податку, що підлягає утриманню, на відсотки, що виплачуються по офшорним рахунками, через побоювання, пов'язаних з потенційним ухиленням від сплати податків. Власники рахунків повинні платити податок або надавати інформацію про рахунок власника до відповідних податкових органів.
Зняття грошей з ощадного рахунку іноді обходиться дорого, і займає більше часу, ніж зняття з поточного рахунку. Тим не менше, більшість ощадних рахунків не обмежують зняття грошей на відміну від депозитних сертифікатів. При знятті з онлайн-рахунків, головна проблемою є час, необхідний для автоматизованої клірингової палати для переказу коштів на інтернет-рахунок в «немережевий» банк, де сума може бути легко доступна. У період між тим, коли кошти вилучаються в інтернет-банку і передаються до місцевого банк, відсотки не нараховуються.
Деякі фінансові установи пропонують тільки ощадні рахунки онлайн. Вони зазвичай платять більш високі процентні ставки, а іноді і вводять більш високі обмеження безпеки. Онлайн-доступ відкрив доступність офшорних фінансових центрів до широкої громадськості.
Строковий вклад (депозит)
Строковий вклад є грошова застава в банківській установі, який не може бути скасований протягом встановленого фіксованого терміну або періоду часу. Коли термін закінчується строковий вклад може бути відкликаний або його можна пролонгувати на новий термін. Чим більше термін, тим вище відсоток за вкладом.
Аналогами строкового вкладу є депозитний сертифікат в США, умовний депозит в Канаді, Австралії і Новій Зеландії; облігація (бонд) у Великобританії; строковий депозит в Індії і в деяких інших країнах.
У строгому сенсі, депозитний сертифікат відрізняється від строкового вкладу з точки зору зверненнями: депозитні сертифікати є предметом переговорів і можуть бути продані зі знижкою, коли власникові необхідна ліквідність, в той час як строкові вклади зазвичай повинні зберігатися до кінця терміну.
Норма прибутку для строкових вкладів вище, ніж для ощадних рахунків, тому що можливість утримувати на своїх рахунках грошових кошти протягом певного перспективі дає банку можливість інвестувати їх у фінансові продукти більш високого класу. Однак рентабельність строкового вкладу, як правило, нижче в середньому довгостроковій перспективі, ніж інвестиції в більш ризиковані продукти, такі як акції або облігації.
Строковий вклад є банківським депозитом, відсоток за яким має задану дату зрілості. Приміщення коштів на зберігання в ощадна установа проводиться відповідно до угоди, що передбачає, що (а) кошти повинні зберігатися протягом певного періоду часу, або (б) установа може вимагати мінімальний період часу після повідомлення клієнта про бажання забрати кошти, перш ніж висновок грошових коштів буде зроблений.
«Маленькі» строкові вклади визначаються в США, як вклади на суму менше $ 100000, в той час як «великі» строкові вклади здійснюються на суму $ 100000 або більше. У США на банки не поширюються вимоги про резервах щодо їх строкових вкладів.
Вклад на вимогу
Вклад на вимогу - це депозитний рахунок, який дозволяє зняти гроші без сплати комісії або штрафу і без повідомлення банку. Відсоткова ставка за вкладами до запитання зазвичай нижче, ніж за строковими вкладами, а й мінімальна сума вкладу зазвичай менше.
Нормативно-правова база відкриття вкладів
З урахуванням обмежень, встановлених умовами за рахунком, власник рахунку (замовник) зберігає право на виплату своїх грошей на вимогу. Клієнт може або не може бути в змозі внести гроші на рахунок з використанням чека, інтернет-банкінгу або інших каналів, в залежності від умов.
Банківські терміни «внесення коштів» і «зняття коштів» означає, що клієнт вносить гроші на рахунок і приймає гроші з рахунку. З юридичної точки зору і точки зору фінансового обліку, термін «депозит» використовується в банківській галузі у фінансовій звітності, щоб описати заборгованість банку своєму вкладнику, а не ті кошти, які банк тримає в результаті приміщення для зберігання, які показані як активи банку.
Наприклад, вкладник відкрив розрахунковий рахунок в банку в США, внісши $ 100 готівкою і отримавши право власності на $ 100 готівкою, які стають активом банку. У банківських книгах, банк записує свою валюту і монети на дебет рахунку як $ 100 готівкою і кредитує обліковий запис відповідальності за зобов'язаннями (так званий вклад до запитання рахунок, поточний рахунок, і т.д.) на ту ж суму.
У аудованої фінансової звітності банку, $ 100 у валюті будуть показані на балансі як актив банку на лівій стороні, а депозитний рахунок буде показаний як зобов'язання по заборгованості банку своєму клієнтові на правій сторона балансу. Фінансова звітність банку відображає економічну сутність угоди, по якій банк зайняв $ 100 у свого вкладника і зобов'язався погасити цю суму клієнту відповідно до умов угоди. Щоб компенсувати відповідальність за цим депозитом, банк в даний час володіє депонованими засобами і показує ці кошти в якості активу банку. Ці «фізичні» резервні фонди можуть проводитися як депозити в центральному банку, на які нараховуються відсотки відповідно до грошово-кредитною політикою.
Як правило, банк не тримає всю суму вкладів в резерві, а позичає більшу частину грошей іншим клієнтам. Це дозволяє банкам заробляти відсотки на актив і, отже, виплачувати відсотки за вкладами.
При передачі права власності на депозити від однієї сторони до іншої, банки можуть уникати використання готівки як методу оплати. Комерційні банківські депозити становлять більшу частину грошової маси, що знаходиться в використанні в даний час. Наприклад, якщо банк в США надає позику клієнтові шляхом внесення позикових коштів на поточний рахунок цього клієнта, банк зазвичай записує цю подію дебетованием рахунки активів на балансі банку і кредитує депозитні зобов'язання або поточний рахунок клієнта на балансі банку. З економічної точки зору, банк створює економічні гроші (хоча і не є законним засобом платежу). Баланс рахунку клієнта фактично не представляє собою готівку, так як депозити до запитання просто є відповідальністю за зобов'язаннями банків для своїх клієнтів. Таким чином, комерційні банки мають право збільшувати грошову масу без друку банкнот.
Банківське регулювання вкладів
Діяльність банків, як правило, підлягає державному регулюванню з метою зниження ризику банкрутства кредитної організації. Регулювання також може мати цілі зменшення масштабів втрат вкладників у разі банкрутства банку. Банківське регулювання є однією з форм державного регулювання, яке накладає на банки певні вимоги, обмеження і принципи. Це нормативна база створює прозорість між банківськими установами і приватними особами і корпораціями, з якими вони ведуть бізнес.
З огляду на взаємопов'язаність банківської галузі і впевненості, що національна (і глобальна) економіка тримається на банків, дуже важливо для регулюючих органів зберегти контроль над стандартизованої практикою цих установ. Прихильники такого регулювання нерідко будували свої аргументи на «занадто великий, щоб збанкрутувати» понятті. Стверджується, що багато фінансових установ (зокрема, інвестиційні банки з комерційним підрозділом) мають занадто великий контроль над економікою, щоб збанкрутує без величезних наслідків. Це є передумовою для державних вливань, при яких державна фінансова допомога надається банкам або іншим фінансовим установам, які стоять на межі краху.
Існує переконаність в тому, що без цієї допомоги, проблемні банки не тільки стануть банкрутами, але створять ланцюг ефектів у всій економіці, що ведуть до системного збою.
Цілі банківського регулювання, і акцент, в різних юрисдикціях варіюються. Найбільш загальними цілями є:
Банківські правила можуть варіюватися в широких межах між країнами і юрисдикціями. Вимоги пред'являються банкам з метою сприяння досягненню цілей регулятора. Часто ці вимоги тісно пов'язані з рівнем схильності до ризику певного сектора банку. Найбільш важливим мінімальним вимогою в банківському регулюванні є підтримка мінімальних нормативів достатності капіталу. В якійсь мірі, американські банки мають деяку свободу у визначенні того, хто буде контролювати і регулювати їх.
Банки зобов'язані працювати з банківською ліцензією регулятора для того, щоб вести бізнес в якості банку, і регулятор контролює ліцензовані банки на відповідність вимогам і реагує на порушення вимог, видаючи розпорядження, накладаючи штрафи або відкликаючи у банку ліцензію.
Регулятор вимагає, щоб банки публічно розкривали фінансову і іншу інформацію, а вкладники та інші кредитори можуть використовувати цю інформацію для оцінки рівня ризику і прийняття інвестиційних рішень. В результаті цього, банк дотримується ринкової дисципліни, а регулятор може також використовувати ринкову інформацію про ціни як показник фінансового здоров'я банку.
Система страхування вкладів фізичних осіб
Банківські вклади також можуть бути застраховані за схемою страхування вкладів схемою, якщо це може бути застосовано в країні вкладника. Страхування вкладів є мірою, впровадженої в багатьох країнах для захисту вкладників банків, в повному обсязі або частково, від втрат, викликаних нездатністю банку здійснювати виплати за своїми зобов'язаннями у встановлений термін. Системи страхування депозитних є одним з компонентів підстраховки фінансової системи, що сприяє фінансової стабільності.
Банкам дозволено (і, як правило, заохочується) видавати кредити або інвестувати більшу частину грошей з банківських вкладів, замість простого безпечного зберігання повної суми. Якщо багато хто з позичальників банку, не в змозі погасити свої кредити в строк, у кредиторів банку, в тому числі вкладників, виникає ризик втрати заощаджень. Тому вкладники прагнуть швидко вивести кошти з банку, що знаходиться в скрутному фінансовому становищі до виникнення його неплатоспроможності. Оскільки банківська установа має потенціал для невдачі, а масовий крах банків може викликати широкий спектр шкідливих подій, в тому числі економічний спад, у багатьох країнах підтримується страхування вкладів для того, щоб захистити вкладників і дати їм гарантію того, що їх кошти не піддаються ризику.
Страхування вкладів було вперше застосовано для захисту невеликих банків в США. Банки були обмежені по місцю розташування і, таким чином, не отримували вигоди від ефекту масштабу, об'єднання в мережі. Для захисту місцевих банків в найбідніших штатах, федеральний уряд створило систему страхування вкладів.
Багато національні страховики депозитів є членами Міжнародної асоціації страховиків депозитів (IADI), міжнародної організації, створеної для сприяння стабільності фінансових систем шляхом сприяння міжнародному співробітництву і заохочення міжнародних контактів між страховиками депозитів та іншими зацікавленими сторонами. Організації (агентства) зі страхування вкладів в більшості своїй знаходяться у віданні уряду або створені як підрозділ центрального банку, в той час як деякі з них є приватними підприємствами з державною підтримкою або повністю приватними.
Існує цілий ряд країн, де діє більш ніж одна система страхування вкладів - це Австрія, Канада (Онтаріо і Квебек), Німеччина, Італія, а також США.
З іншого боку, одна система страхування вкладів може покривати більш ніж одну країну: наприклад, багато банків Маршаллових островів, Федеральних Штатів Мікронезії і Пуерто-Ріко застраховані Федеральною корпорацією страхування депозитів США. Камерун, Центральноафриканська Республіка, Чад, Конго, Екваторіальна Гвінея і Габон, також працюють в одній системі.
Відкриття рахунку. Що потрібно знати
Якщо Ви вирішили зберігати гроші в банку, то треба знати як відкрити рахунок. По-перше, будь-яке відкриття рахунку супроводжується укладанням договору, тому, коли Ви будете відвідувати банк, необхідно захопити з собою паспорт. По-друге, звичайно, буде потрібно деяка сума грошей. По-третє, Вам повинно бути не менше 14 років. Ну і по-четверте, Вам необхідно визначити мету відкриття рахунку, якщо тільки отримання доходів - це буде строковий вклад, а якщо отримання зарплати або пенсії - це буде поточний рахунок. Далі, у разі термінового вкладу, необхідно визначитися з терміном вкладення коштів та іншими умовами депозиту.