афілійовані особи

- складання списків

Згідно з чинним законодавством ведення списків афілійованих осіб є одним з обов'язків товариства з обмеженою відповідальністю.

Стикаючись з її виконанням у суспільства, мимоволі виникає конфлікт інтересів. З одного боку організація прагнути приховати справжніх засновників і власників бізнесу, з іншого - невиконання товариством обов'язків по веденню списку афілійованих осіб може привести до негативних наслідків. До числа названих додається проблема виключно технічного характеру - кого включати до відповідних списків. Як вже було зазначено детально опрацьованого легального визначення афілійованих осіб в чинному законодавстві до теперішнього моменту не існує, що призводить до змішання і часто до підміни понять: афілійованих осіб з філіями та представництвами організації, дочірніми і залежними господарськими товариствами. Відповідно список афільованих осіб не відповідає необхідним умовам і вимогам.

Ключовий елементом у визнанні особи афілійованим є наявність у нього можливості впливати на діяльність товариства. Отже, мова йде про юридичних осіб, включених до складу засновників організації. Відповідно до даного умові дочірні і залежні господарські товариства не можуть бути афілійованими особами, в той час як подібним якістю наділене основне для них суспільство. До числа афілійованих осіб можуть бути віднесені:
- організації в разі, якщо одна прямо і (або) побічно бере участь в іншій, а частка такої участі становить понад 25%;
- фізична особа і організація в разі, якщо фізична особа прямо та (або) побічно бере участь в цій організації і частка такої участі становить понад 25%;
- організації в разі, якщо один і той же особа прямо та (або) побічно бере участь в цих організаціях і частка такої участі в кожній організації становить понад 25%;
- організація і особа, яка здійснює повноваження її одноосібного виконавчого органу (гендиректора, президента і т.п.);
- організації, в яких повноваження одноосібного виконавчого органу здійснює одна й та сама особа, і т.д.

Більш того, існує думка про необхідність введення в практику складання списків афілійованих осіб і для товариств з обмеженою відповідальністю незалежно від роду і виду їх діяльності. У зазначених цілях рекомендується прописати відповідну вимогу в статуті організації, визначивши не тільки процедуру його складання, а й терміни оформлення і контроль за їх виконанням. Ведення списків афілійованих осіб в товариства з обмеженою відповідальністю, в першу чергу забезпечує їх власну безпеку, збереження накопиченого капіталу, виключає можливість втручання в його діяльність з боку третіх осіб. З іншого боку наявність такого роду інформації може надати значну допомогу в договірній роботі, виключивши ризик, розірвання раніше укладених договорів з підстав неузгодженості значного правочину.

Новини колегії