Абсолютні показники ризику - студопедія
В умовах визначеності дана група включає абсолютні фінансові показники, які відображають наявність використання і розміщення фінансових ресурсів. В якості вихідної інформації використовуються дані фірми1 і фірми2.
Ідентифікованими видами ризиків для прийняття рішень є ризики структури активів за ступенем їх ліквідації; ризики втрати платоспроможності, фінансової стійкості та незалежності; 3 група - ризики, зниження активності, рентабельності організації.
Ризики структури ТА (за методикою Ефимовой):
1. Мінімальний ризик, відносять найбільшу ліквідність активів (А1) -ДС;
2. Малий ризик, швидко реалізованих активи (А2) -ДЗ до 12 місяців;
3. Середній ризик, повільно реалізованих активів (А3) Запис, ПДВ, ДЗ з терміном погашення до 12 місяців та інші Про А;
4. Високий ризик, важкореалізовані активи (А4) - все НМА, ОС, ДФВ та інші ВПА.
Відносні показники оцінки ризику - припускають наявність інформації по середовищі підприємництва.
Основними підходами до оцінки ризику на базі відносних показників є:
1 підхід - на основі спеціально розроблених конструкцій показників, які орієнтовані на наслідки ризикових подій;
2 підхід - на основі використання фінансових показників у вигляді капіталів;
3 підхід - на основі використання технологічних показників.
В основі 1 підходу знаходяться такі показники як конкуренти ризику, шкали коефіцієнтів ризику, індекс ринкової ефективності бізнес-операцій.
Коефіцієнти ризику. На практиці для оцінки ризикованості спрощений метод - це відношення максимального взаємовикористання. Помилковий збиток до власних фінансових ресурсів.
Шкала оцінки ризику, в основі якої лежить значення показника має 4 градації: від мінімального ризику до неприпустимого ризику.
Встановлені ЦБ України значення
Мінімальне значення Допустимий ризик Високий ризик Неприпустимий ризик
0-0,1 0,1-0,3 0,31-0,6> 0,6
В умовах становлення ринкової економіки і ринку принципів функціонування української банківської системи наведений підхід є основою для розробки ЦБ України нормативів ліквідності і ризику.
За задумом ЦБ негативні наслідки фінансових операцій кредитних організацій повинні знаходитися в зоні допустимого ризику.
Кр (по прибутку) можна оцінити шляхом співвіднесення очікуваного прибутку і очікуваного збитку.
В цьому випадку Кр показує який прибуток припадає на 1 рубль шкоди. Вибирається варіант з максимальним коефіцієнтом.
Даний коефіцієнт показує яке завдання вирішується п / п - завдання визначення можливої шкоди від прийняття конкретного рішення.
Крім коефіцієнтів для оцінки ризику, складу і виду окремих операцій використовують розроблені шкали коефіцієнтів ризику.
1. Кошти на корпоративному рахунку і резервному рахунку в ЦБ. Вкладення в державні боргові зобов'язання. Каса і прирівняні до неї кошти
2. Позики, гарантовані Урядом РФ. Позики під заставу цінних паперів.
3. Вкладення в боргові зобов'язання суб'єктів РФ. Кошти на корпоративному рахунку у банків - нерезидентів. Позики під заставу ЦП суб'єктів РФ.
4. Кошти на рахунках у банків-резидентів. ЦБ для передачі. Власні будівлі і споруди - передані в заставу.
5. Всі інші активи кредитної організації. Гарантії, поручительства, видані кредитною організацією.
Індекс ринкової ефективності бізнес - операції. У вітчизняній літературі рекомендується показник ринкової ефективності бізнес - операції за весь період існування цього бізнесу.
де - річний обсяг продажів,
- чистий дохід від продажів на одиницю,
- ймовірність успіху бізнесу (0-1),
- період здійснення бізнес - операції, роки.
- характеризує ефект і в тому числі ризик від здійснення бізнес - операції.
Комплексний коефіцієнт ризику. Крім самостійного значення показник ризику у вигляді коефіцієнтів входить до складу складних матеріальних моделей. При розробці матеріальної моделі оцінки розраховується ставка дисконту з урахуванням премії. Залежно від безризиковою вартості і величини коефіцієнта ризику.
- коефіцієнт ризику зазвичай приймають ЦБ по депозитах, або вкладення в найнадійніші держ. паперу.