Завдання №618 (розрахунок потреби в кредиті)
1. Розраховуємо потребу в коштах, необхідних для формування необхідного обсягу оборотних негрошових активів. Для цього складаємо плановану вартість матеріалів (300 тис. Руб.), Незавершеного виробництва (100 тис. Руб.), Готової продукції (80 тис. Руб.) І дебіторської заборгованості (40 тис. Руб.). Потреба в коштах для формування оборотних негрошових активів становить:
П = 300 + 100 + 80 + 40 = 520 тис. Руб.
2. Розраховуємо величину джерел формування оборотних активів підприємства. Ця величина включає:
- наявні на початок року власні оборотні кошти (350 тис. руб.);
- величину поповнення власних обігових коштів за рахунок отриманої протягом року прибутку (50 тис. руб.);
- величину кредиторської заборгованості, яка нарівні з власними обіговими коштами може використовуватися для фінансування потреби в оборотних коштах (100 тис. руб.).
Отже, наявні джерела формування негрошових оборотних коштів складають:
І = 350 + 100 + 50 = 500 тис. Руб.
3. Наявних джерел (500 тис. Руб.) Мало для фінансування потреби в негрошових оборотних коштах (520 тис. Руб.). Отже, потреба в кредиті становить:
К = П-І = 520-500 = 20 тис. Руб.
Визначте черговість списання грошових коштів з розрахункового рахунку аграрного формування (АФ). З розрахункового рахунку АФ із залишком в сумі 5120 тис. Д.Є. надійшли до оплати наступні розрахункові документи:
4.03 - термінове зобов'язання по позиці банку в 2,1 тис. Д.Є.
4.03 - платіжне доручення за отриману сировину і матеріали - 1.2 тис. Д.Є.
4.03 - виконавчі документи за користування електроенергією - 380 тис. Д.Є.
4.03 - виконавчі листи про стягнення аліментів на суму 80 тис. Д.Є.
Вказати в який послідовно сті повинні бути списані кошти з розрахункового рахунку.
Рішення завдання
Визначити потребу в оборотних коштах по запасах товарів за наступними даними:
а) оборот товарів за купівельними цінами на квартал 184 500 руб .;
б) одноденний оборот (розрахувати самим);
в) норма запасів в днях 2.
Рішення завдання
Визначити среднеквартальному ую величину фінансових ресурсів за передплановий (базисний) період і обсяг фінансових ресурсів на плановий квартал, якщо обсяг використання фінансових ресурсів по кварталам базисного періоду становив - 14000 рублів, 11000 рублів, 15000 рублів, 16000 рублів. Оцінка перспектив зміни обсягу використання цих ресурсів показала, що в плановому кварталі потреба в них повинна зрости на 20%.
Рішення завдання