Сутність і структура кредиту

Структура є те, що залишається стійким, незмінним у кредиті. Як об'єкт дослідження кредит складається з елементів, що знаходяться в тісній взаємодії один з одним. Такими елементами є: 1) суб'єкт; 2) об'єкт; 3) позичковий відсоток.

Суб'єкти кредитних відносин - це кредитор і позичальник.

Кредитор - сторона кредитних відносин, що надає позику. Для видачі позики кредитору необхідно мати певні кошти. Їх джерелом можуть стати власні накопичення, а також позикові кошти, отримані від інших господарюючих суб'єктів. В сучасних умовах банк-кредитор надає позику за рахунок власного капіталу, залучених коштів, що зберігаються на рахунках його клієнтів, а також мобілізованих за допомогою емісії цінних паперів. Розміщуючи надану вартість, кредитор забезпечує її продуктивне використання як для своїх цілей, так і для цілей інших учасників відтворювального процесу.

Позичальник - сторона кредитних відносин, отримує кредит і зобов'язана повернути отриману позику. Він використовує позичку у виробництві або обігу, щоб отримувати дохід, і повертає позику після її участі в кругообігу і отриманні додаткового прибутку.

Об'єкт кредитних відносин - це позичковий капітал - грошовий капітал, відокремитися від промислового, який має особливу форму руху і володіє певною специфікою.

З розвитком кредитних відносин єдиним джерелом утворення позичкового капіталу виступають тимчасово вільні грошові кошти держави, юридичних осіб і на добровільній основі передані фінансовими посередниками для подальшої капіталізації і отримання прибутку. Нині такі кошти концентруються на депозитних рахунках в кредитних організаціях і забезпечують їх власникам фіксований дохід у формі відсотка за цими вкладами.

Вартість позичкового капіталу - це здатність до обміну між кредитором і позичальником, а споживча вартість - здатність виробляти прибуток, частина якої позичальник віддає кредитору у вигляді позичкового відсотка.

Позичковий відсоток - це своєрідна ціна позиченої вартості, переданої кредитором позичальнику у тимчасове користування з метою її продуктивного споживання.