Служба внутрішнього аудиту

Служба внутрішнього аудиту (СВА) - відокремлений структурний підрозділ Банку, створене для здійснення внутрішнього контролю відповідно до покладених на СВА повноваженнями, і постійного моніторингу системи внутрішнього контролю Банку з метою вдосконалення внутрішнього контролю для забезпечення його ефективного функціонування, в тому числі з урахуванням мінливих внутрішніх і зовнішніх чинників, що впливають на діяльність Банку.

СВА діє на підставі Статуту Банку, під безпосереднім контролем Ради Директорів Банку, відповідно Положенням про Службу внутрішнього аудиту.

СВА діє на постійній основі і не здійснює діяльність, подвергаемую перевірок.

СВА за власною ініціативою доповідає Раді Директорів Банку про питання, що виникають в ході здійснення своїх функцій, та пропозиції щодо їх вирішення, а також розкриває цю інформацію Правлінню Банку та Голові Правління Банку.

СВА - здійснює такі функції:

• перевірка і оцінка ефективності системи внутрішнього контролю в цілому, виконання рішень органів управління Банку;
• перевірка ефективності методології оцінки банківських ризиків і процедур управління банківськими ризиками, встановленими внутрішніми документами Банку, і повноти застосування зазначених документів;
• перевірка і тестування достовірності, повноти і своєчасності бухгалтерського обліку і звітності, а також надійності (включаючи достовірність, повноту і своєчасність) збору та подання інформації та звітності;
• перевірка застосовуваних способів (методів) забезпечення збереження майна Банку;
• оцінка економічної доцільності і ефективності здійснюваних Банком операцій та інших угод;
• перевірка процесів і процедур внутрішнього контролю.

СВА не бере участі в здійсненні банківських операцій та інших угод. Начальник (його заступник) і співробітники СВА не мають права підписувати від імені Банку платіжні (розрахункові) і бухгалтерські документи, а також інші документи, відповідно до яких Банк приймає банківські ризики, або візувати такі документи.

Начальник СВА не може очолювати інші підрозділи в Банку. Начальник та співробітники СВА не можуть суміщати свою діяльність з діяльністю в інших підрозділах Банку.

СВА представляє для затвердження Раді Директорів Банку розроблені річні і піврічні плани робіт і проведення перевірок. Звіти про виконання планів робіт і проведення перевірок СВА представляються СВА Раді Директорів Банку не рідше двох разів на рік.