Поняття зворотного лізингу

Зворотний лізинг - явище порівняно нове на вітчизняному ринку. Основною метою подібних угод вважається залучення фінансових коштів при триваючої діяльності підприємства. На практиці метод зворотного лізингу поширюється на:

Останнім часом ці угоди стали популярними не тільки в інших країнах, але і в нашій країні.

Що таке зворотний лізинг

Зворотний лізинг - це форма фінансової оренди, яку практикують лізингові компанії на будь-яких етапах економічного циклу. Угода зворотного лізингу полягає в тому, що лізингова компанія купує активи і потім надає бізнесу оренду цієї ж компанії. Під час оренди активи будуть належати лізингової компанії. Бізнесмен зможе користуватися отриманими коштами, щоб розширити або модернізувати своє виробництво.

Лізингова компанія розраховує ринкову вартість цих активів і оплачує до 80% від оціночної вартості. На сьогоднішній день на практиці можна зустріти виплати тільки 70-75% з метою підвищення прибутку підприємства та зниження ризиків для лізингової компанії. Як правило, лізингова компанія стає власником активів, а необхідні платежі, зокрема податкові внески і оплата страховки майна, оплачуються орендарями. Ці активи коштують на балансі компанії, а бізнесмен їх використовує для амортизації свого виробництва.

З тієї причини, що є безліч нюансів і всіляких технічних особливостей зворотного лізингу, умови лізингового договору будуть завжди індивідуальними. Будь-який конкретний випадок повинен розглядається суб'єктивно, оскільки фінансування будь-якого підприємства або виробництва залежить від фінансового становища компанії і перспектив подальшого розвитку.

Лізингодавець надає перевагу фінансувати подібні угоди в зв'язку з отриманням довгострокового прибутку, а лізингоодержувач отримує довгострокові перспективи

Всі можливі ризики, як правило, аудитори розглядають як тип операційних ризиків. На даний момент лояльне ставлення численних фінансових установ, що займаються орендою за договором зворотного лізингу, практикується, зокрема, до тих клієнтів, які мають хорошою кредитною історією і стабільним бізнесом.

Які переваги є у зворотного лізингу

Все частіше підприємці звертаються саме до зворотного лізингу, в основному це пов'язано з проблемами банківських кредитів.

Підвищені відсоткові ставки на короткочасні банківські кредити стимулюють підприємців на пошуки нових способів залучення фінансування. Таким чином, зворотний лізинг стає непоганим рішенням для підприємців, що піклуються про довготривалій перспективі. У період кризи підприємці зрозуміли, що вести свій бізнес за рахунок залучення інвестицій і довгострокового фінансування слід послідовно.

У чому полягають мінуси зворотного лізингу

Очевидно, що даний вид фінансування поряд з плюсами має і свої мінуси. Найголовніший з них - це психологічна складова. Підприємцям малого і середнього бізнесу досить важко дається прийняття рішень про поділ майна з іншою стороною, особливо, якщо їх бізнес пов'язаний з землею.

В умовах економічної кризи, при застосуванні зворотного лізингу підприємець може відчувати брак дорогих активів, які він міг би продати з метою забезпечення власної платоспроможності. Проте на відміну від оренди схема зворотного лізингу є дуже хорошою можливістю, щоб поліпшити фінансове становище, примножити частина вільних фінансових коштів і отримати інвестиції для розширення і модернізації виробничих процесів.