Основні форми міжнародних розрахунків
Розрахунки по відкритому рахунку
Розрахунки з використанням векселів, чеків, банківських карток
Міжнародні платіжні системи
Ризики при міжнародних розрахунках і методи їх мінімізації
Міжнародні розрахунки: сутність та особливості здійснення.
Міжнародні розрахунки - регулювання платежів за грошовими вимогами і зобов'язаннями, які виникають між юридичними особами (державами, організаціями) і громадянами різних країн на основі їх економічних, політичних і культурних відносин. Розрахунки здійснюють переважно безготівковим шляхом у формі записів на рахунках банків. Для цього на базі кореспондентських злагоди-шений з іноземними банками відкриваються банківські Корреспон-дентскіе рахунку: «лоро» (рахунок зарубіжних банків в національному кре-дітном установі) і «ностро» (рахунок даного банку в іноземному банку).
Суб'єкти міжнародних розрахунків:
· Банки, кредитні установи
Існує три основні види організації міжнародних розрахунків:
· Розрахунки через організацію кореспондентських відносин між комерційними банками;
· Розрахунки через кореспондентські рахунки, які відкриваються в установах центральних банків;
· Розрахунки через клірингові установи
Засоби міжнародних розрахунків:
комерційні переказні векселі (тратти) - письмові накази про сплату певної суми певній особі у визначений термін, що виставляються експортерами на іноземних імпортерів;
звичайні (прості) векселі - боргові зобов'язання імпортерів;
банківські векселі - векселі, що виставляються банками даної країни на своїх іноземних кореспондентів. Залежно від репутації банків сфера обігу їх векселів ширше, ніж комерційних векселів. Купивши банківські векселі, імпортери пересилають їх експорті-рам для погашення своїх зобов'язань;
банківський чек - письмовий наказ банку своєму банку-Корреспон-денту про перерахування певної суми з його поточного рахунку за гра-ницей чекодержателю;
банківські перекази - поштові і телеграфні перекази за кордон;
банківські картки (кредитні, пластикові та ін.) - іменні де-ніжні документи, що дають право власникам використовувати їх для придбання товарів і послуг за кордоном на безготівковій основі.
Основні особливості міжнародних розрахунків припускають:
1. Певні відносини учасників зовнішньоекономічних зро-лок і їх банків з приводу оформлення, пересилання, обробки і опла-ти передбачених контрактом документів.
2. Документарний характер міжнародних розрахунків, які здійсню-ються проти документів: фінансових (векселів, чеків, платіж-них розписок) і комерційних (рахунків-фактур, відвантажувальних документів - коносаментів, накладних, квитанцій, страхових полісів, різноманітних сертифікатів).
3. Уніфікацію прав звичаїв основних форм міжнародних розрахунків.
Основні форми міжнародних розрахунків
Основними формами міжнародних розрахунків є:
• акредитивна форма розрахунків
• інкасова форма розрахунків
• розрахунки по відкритому рахунку
• розрахунки з використанням векселів, чеків, банківських карток
Акредитивна форма розрахунків (Letter of Credit, L / C) - угода про зобов'язання банку на прохання клієнта оплатити документи або акцептувати врахувати (негоциировать) тратту на користь третьої особи (бенефіціара), на кото-рого відкритий акредитив.
У розрахунках по документальному акредитиву беруть участь:
· Імпортер (приказодатель). який звертається в банк з проханням про відкриття акредитива;
· Банк імпортера, або банк-емітент. який відкриває акредитив;
· Авизирующий банк (тобто банку-експортера), якому доручає сповістити експортера про відкриття на його користь акредитиву і передати йому текст акредитиву, перевіривши його дійсність;
· Бенефіціар-експортер. на користь якого відкривається акредитив;
· Рамбурсний банк, якщо між банком експортера та банком імпортера відсутні кореспондентські зв'язки;
· Перевізник і експедитор.
За операціями з акредитивами всі зацікавлені сторони мають справу тільки з документами, але не з товарами, послугами і / або іншими видами виконання зобов'язань, до яких можуть відноситися документи.
· По можливості відкликання:
o відкличний (може бути змінений або анульований банком-емітентом за розпорядженням платника в будь-який момент без попереднього узгодження з експортером і іншими учасниками операції, тому такий акредитив використовується рідко)
o безвідкличної (не може бути змінений або анульований без згоди експортера, на користь якого він відкритий)
• за ступенем підтвердження:
o підтверджений (акредитив, відповідальність за яким на прохання банку-емітента приймає також інший банк, і цей банк додає своє підтвердження. У цьому випадку таке підтвердження становить тверде зобов'язання підтверджуючого банку на додаток до зобов'язання відкрив банку платити за акредитивом при виконанні його умов. В випадку підтвердженого акредитива застраховані ризики як в країні імпортера, так і в країні експортера.
o непідтверджений (тільки банк-емітент (банк імпортера, який відкрив акредитив) несе зобов'язання виконання акредитива)
· В залежності від покриття:
o покритий (акредитиви, при відкритті яких банк-емітент перераховує кошти платника-імпортера або наданий йому кредит у розпорядження виконуючого банку.)
o непокритий (покриття не перераховується)
· В залежності від способу виконання аккредитивного зобов'язання банку-емітента:
o з платежем за пред'явленням
o з розстрочкою платежу
o з негоціацією
· В залежності від додаткових характеристик акредитивної операції:
o трансферабельні (перекладні) акредитиви (акредитив за яким бенефіціар може передати право на отримання коштів по акредитиву одному або декільком іншим особам)
o акредитиви з червоною застереженням - Red Clause L / C (акредитив, за яким продавець зможе отримати від виконуючого / підтверджуючого банку аванс на обумовлену суму. Аванс призначається для фінансування або здійснення закупівлі експортованого товару. Виплата авансу може здійснюватися виконуючим / підтверджуючим банком як за рахунок банку-емітента, так і за свій рахунок)
o револьверні акредитиви - Revolving L / C (акредитив, що покриває поставки партіями через певні проміжки часу, і який використовується в рамках обумовлених часткових сум, періодично поновлюваних протягом терміну дії акредитива)
o резервні акредитиви - Standby L / C (представляє собою гарантію, оформлену як акредитив або зобов'язання банку сплатити на користь бенефіціара за акредитивом гарантійну суму по настанню гарантійного випадку)
· Застосуємо в якості інструменту розрахунків і фінансування при операціях практично з усіма компаніями світу (висока ступінь юридичного захисту обумовлюється уніфікованими правилами) · дає можливість працювати з будь-яким незнайомим зарубіжним партнером · знижує ризик неплатежу · використовується як засіб короткострокового фінансування
· Документарний акредитив являє собою банківське зобов'язання, яке забезпечує більшу надійність отримання платежу експортеру, ніж інкасо чи оплата по факту поставки · акредитив може бути підтверджено, - таким чином додається гарантія платежу від іншого (підтверджуючого) банку
· Імпортер може отримати допомогу і пораду банку - емітента при визначенні комплекту документів, які повинні бути надані за умовами акредитива. Експортер не отримає оплати до тих пір, поки не надасть документи, зазначені в акредитиві · імпортер може отримати більш тривалий період кредиту в разі акредитива, ніж при здійсненні прямого платежу експортеру · імпортер може наполягати на відвантаженні товарів протягом певного періоду часу, вказуючи часові межі поставок товару в умовах акредитива
Акредитив (особливо безвідкличний і підтверджений) більшою мірою, ніж інкасо, гарантує своево-ремінь платежу. Разом з тим це найбільш складна і дорога форма розрахунків; імпортер при цьому змушений резервувати сум-му акредитива використовувати кредит банку.
Інкасо - це банківська розрахункова операція, за якою банк за дорученням свого клієнта (експортера) отримує на підставі інструкцій, даних йому клієнтом (експортером) кошти від платника (імпортера).
Документарне - це інкасо фінансових документів, які супроводжуються комерційними документами (рахунки, транспортні, страхові документи), а також інкасо тільки комерційних документів.
Чисте - це інкасо фінансових документів (векселі, чеки та інші документи, які використовуються для отримання платежів), коли вони не супроводжуються комерційними документами.
Переваги для експортера: інкасо - це інструмент розрахунків, за допомогою якого експортер в одній країні може отримати платіж від боржника в іншій країні. У разі документарного інкасо, якщо серед документів є коносамент, експортер може зберігати контроль за товарами до тих пір, поки імпортер або не сплатить ними чи ні акцептує тратту.
Недоліки для експортера: ризик, пов'язаний з відмовою від платежу; значний проміжок часу між надходженням валюти за інкасо і відвантаженням товару.
Переваги для імпортера: для імпортера - немає необхідності завчасно відволікати кошти зі свого звернення.
Банківський переказ - доручення одного банку іншому виплатити переводополучателю певну суму. З його допомогою дається вказівка дебетувати депозитний рахунок першого з них і кредитувати рахунок певної особи чи установи. При здійсненні переказу банк продає клієнту іноземну валюту на національну. У міжнародних розрахунках перевододателем часто виступають клієнти банків. У формі переказу виробляються оплата інкасо, авансові платежі, перерахунки. Бан-ковские переклади часто поєднуються з іншими формами розрахунків, а також з гарантіями банків.
Авансовий платіж - оплата товарів імпортером авансом до від-вантаження, а іноді до їх виробництва (наприклад, при імпорті дорогос-тоящего обладнання, судів, літаків). Згода імпортера на попередню оплату зв'язаний або з його зацікавленістю, або з тиском екс-портеру;
18.2.4. Розрахунки по відкритому рахунку
Розрахунки по відкритому рахунку - розрахунки, що передбачають пе-періодичні платежі в встановлені терміни імпортера експортеру при регулярних поставках товарів в кредит за цим рахунком.
Відкритий рахунок застосовується при продажу на кредитних умовах, узгоджених між експортером і імпортером. Форма не зручна для експортера, але дуже зручна для імпортера. Імпортер отримує можливість не тільки отримати товар, і здійснити його продаж до надання оплати) - метод платежу, за яким продавець просто відправляє рахунок-фактуру покупцеві, який має заплатити в певний час після її отримання (ніякого документального підтвердження, використовується тільки з філіями та іншими підрозділами). Консигнація - означає, що експортер транспортує свої товари імпортеру, але при цьому зберігає право власності на ці товари до тих пір поки імпортер не продасть їх і не розрахується з експортером (консигнатором). Він настільки невигідний для продавця, який рідко застосовується в міжнародній торгівлі, як у випадку з відкритим рахунком; продаж товару з використанням консигнації головним чином має місце при його відправленні закордонним відділенням експортера. Ці розрахунки найвигідніші для імпортера і практикуються при довірчих і тривалих відносинах із закордонним постачальником.
18.2.5. Розрахунки з використанням векселів, чеків, банківських карток
Розрахунки з використанням векселів, чеків, банківських карток - міжнародні розрахунки, в яких застосовуються перекладні і звичайні-ні векселя. За оплату векселя відповідальність несе акцептант (їм-портер банк), що дав згоду його оплатити. Однаковий вік-польовий закон (1930 г.) регламентує форму, реквізити, умови виставлення і оплати векселів. За неторговельними операціями використовуються дорожні (туристські) чеки, що виписуються великими банками в різних валютах. Чек - де-ніжний документ встановленої форми, що містить наказ банку виплатити позначену на ньому валюту його власникові. Форма і рек-візити чека регулюються національним і міжнародним законодав-будівництві (Чекової конвенцією 1931 р. Та ін). У міжнародних розрахунках активно використовуються банківські кар-точки переважно американського походження (Віза, Майстер-кард, Амерікен Експрес).