Онкольний кредит - студопедія

Сезонний кредит із щомісячною амортизацією боргу

Консорціумний (консорціальний) кредит

Бланковий (незабезпечений) кредит

Управління залученням банківського кредиту

У складі фінансового кредиту, залученого підприємства-ми для розширення господарської діяльності, пріоритетна роль належить банківському кредиту. Цей кредит має широку цільових перевірок ву спрямованість і залучається в найрізноманітніших видах. В останні роки в кредитуванні підприємств беруть участь не тільки вітчизняні, а й зарубіжні банки (особливо в кредитуванні спільних підприємств за участю іноземного капіталу).

Під банківським кредитом розуміються кошти, пре-доставляються банком у позику клієнту для цільового використання на встановлений термін під певний відсоток.

Банківський кредит надається підприємствам на современ-ном етапі в таких основних видах:

Контокорентний кредит ( "овердрафт")

1. Незабезпечений кредит під здійснення від-ділових господарських операцій. Як правило, він надається кому-комерційними банком, що здійснює розрахунково-касове обслуговування підприємства. Хоча формально він носить незабезпечений характер, але фактично забезпечується розміром дебіторської заборгованості підприємства і його засобами на розрахунковому та інших рахунках в цьому ж банку. Крім того, цей вид кредиту є звичайно "самоліквіді-ючий", так як здійснена при його посередництві господарських-ва операція генерує при її завершенні грошовий потік, доста-точний для його повного погашення. Цей вид кредиту надається, як правило, тільки на короткостроковий період.

2. Контокорентний кредит ( "овердрафт"). Цей вид кредиту пре-доставляється банком зазвичай під забезпечення. Але ця вимога не є обов'язковою. При наданні цього кредиту банк відкриває підприємству контокорентний рахунок, на якому враховуються як кредитні, так і розрахункові його операції. контокорентний рахунок використовується в якості джерела кредиту в обсязі, що не перевищує-щем встановлене в кредитному договорі максимальне негативне сальдо (контокорентний ліміт). По негативному залишку контокор-рентного рахунку підприємс ємство сплачує банку встановлений кредит-ний відсоток; при цьому договором може бути визначено, що по поло-тивних залишку цього рахунку банк нараховує підприємству депозитний відсоток. Сальдування надходжень і виплат по контокоррентному рахунку підприємства відбувається через встановлені договором про-проміжки часу з розрахунками кредитних платежів .

3. Сезонний кредит із щомісячною амортизацією боргу. Цей вид кредиту надається зазвичай на формування змінної частини оборотних активів на період їх зростання у зв'язку з сезонними потребами підприємства. Його особливість полягає в тому, що поряд із щомісячним обслуговуванням цього кредиту (щомісячною виплатою відсотка за ним) кредитним договором передбачається і щомісячна амортизація (погашення) основної суми боргу. Графік такої амортизації боргу за розмірами пов'язаний з об'ємом зниження сезонної потреби підприємства в грошових коштах. Перевага даного виду кредиту полягає в ефективному використан-ванні отриманих фінансових ресурсів у розмірах, обумовлених ре-альних потреб підприємства.

4. Відкриття кредитної лінії. Так як потреба в короткострокових-ном банківському кредиті не завжди може бути передбачена з при-в'язкої до конкретних термінів його використання, договір про нього перед-прийняття може оформити з банком попередньо в формі відкриття кредитної лінії. У цьому договорі обумовлюються терміни, умови і гранична сума надання банківського кредиту, коли в ньому виникає реальна потреба. Як правило, банк встановлює розмір комісійної винагороди (комісійний відсоток) за свої фінансові зобов'язання з надання кредиту в обсязі невикористаного ліміту кредитної лінії. Для підприємства переваж-суспільством даного виду кредиту полягає в тому, що воно використовує позикові кошти в суворій відповідності зі своїми реальними по-потребами в них. Зазвичай кредитна лінія відкривається на термін до одного року. Особливістю цього виду банківського кредиту є те, що він не носить характер безумовного контрактного обязатель-ства і може бути анульований банком при погіршенні фінансового стану підприємства - клієнта.

5. Револьверний (автоматично поновлюваний) кредит. Він характеризує один з видів банківського кредиту, наданого на певний період, протягом якого дозволяється як поетапна "вибірка" кредитних коштів, так і поетапне часткове або повне погашення зобов'язань за ним (амортизація суми основного дол-га). Внесені в рахунок погашення зобов'язань кошти можуть знову запозичувати підприємством протягом періоду дії кредитного договору (в межах встановленого кредитного ліміту). Виплата непогашеної суми основного боргу і залишилися про-центів за н йому проводиться після закінчення терміну дії кредитного договору. Перевагою цього виду кредиту в порівнянні з відкритим третьому кредитної лінії є мінімальні обмеження, накладаючи-ються банком, хоча рівень процентної ставки за ним зазвичай вище.

6. Онкольний кредит. Особливістю цього виду кредиту являє-ся то, що він надається позичальнику без вказівки терміну його ис-користування (в рамках короткострокового кредитування) з зобов'язанням останнього погасити його на першу вимогу кредитора. При пога-шеніі цього кредиту звичайно надається пільговий період (по дей-ствующей практиці - до трьох днів).

7. Ломбардний кредит. Такий кредит може бути отриманий перед- прийняттям під заставу високоліквідних активів (векселів, державним-них короткострокових облігацій і т.п.), які на період кредитування передаються банку. Розмір кредиту в цьому випадку відповідає визна-діленої (але не всієї) частини вартості переданих в заставу активів. Як правило, цей вид кредиту носить короткостроковий характер.

8. Іпотечний кредит. Такий кредит може бути отриманий від банків, що спеціалізуються на видачі довгострокових позик під заставу основних засобів або майнового комплексу підприємств в це-лом ( "іпотечних банків"). Підприємство, що передає в заставу своє иму-суспільством, зобов'язане застрахувати його в повному обсязі на користь банку. При цьому закладене в банку майно продовжує використовуватися підприємством. в умовах різкого скорочення видачі підприємствам незабезпечених банківських позик іпотечний кредит стає основною формою довгострокового банківського кредитів ня.

9. ролловерние кредит. Він являє собою один з видів довгострокового кредиту з періодично переглядається відсотковою ставкою (тобто з перманентним "перекредітованієм" в зв'язку з зраді-ням кон'юнктури фінансового ринку). В європейській практиці переді-уявлення ролловерние кредитів перегляд відсоткової ставки осу-ється один раз в квартал або півріччя (в умовах високої інфляції і частої зміни облікової ставки центрального банку перио-дічность перегляду процентних ставок за кредит може бути більш частою).

10. Консорціумний (консорціальний) кредит. Кредитна полі-тика банку, система встановлених нормативів кредитування або ви-сокий рівень ризику іноді не дозволяють йому повною мірою удовлет-ворить високу потребу підприємства-клієнта в кредиті. У цьому випадку банк, що обслуговує підприємство, може залучити до креди-тованію свого клієнта інші банки (союз банків для осуществле-ня таких кредитних операцій носить назву "консорціум"). Після укладення з підприємством-клієнтом кредитного договору банк акку-мулірует кошти інших банків і передає їх позичальнику, відпо-відно розподіляючи суму відсотків при обслуговуванні боргу. За організацію консорціумного кредиту ведучий (обслуговуючий клі-ента) банк отримує певну комісійну винагороду.

Різноманіття видів і умов залучення банківського креди-ту визначають необхідність ефективного управління цим процес-сом на підприємствах з високим обсягом потреби в цьому виді за-приймальних фінансових коштів. У цьому випадку цілі і методи залучення позикового капіталу конкретизуються з урахуванням особливостей банків-ського кредитування, виділяючись при необхідності в самостійний вид фінансового управління. Таке управління здійснюється за такими основними етапами.

Основні етапи управління залученням бан-ковського кредиту: