Яку систему оподаткування краще вибрати і працювати для ип і ооо

Фото з сайту Кристал Сервіс

Будь-який підприємець, який розпочинає або з великим досвідом і капіталом повинен знати, що здійснюючи відрахування в податкову інспекцію, він не просто позбавляє себе від санкцій та інших адміністративних покарань, він допомагає розвитку економіки своєї країни.

Від того, яким чином проводити законні виплати, залежить багато чого, починаючи від доходів бізнесмена, закінчуючи функціонуванням його справи.

Яку систему оподаткування вибрати для ІП або ТОВ, питання непросте, але цілком вирішуване. У цій статті ми розповімо, чим ці системи відрізняються, які умови найбільш вигідні для підприємців різного типу і допоможемо не заблукати у всьому різноманітті пропозицій.

Яка система оподаткування краще для ІП або ТОВ: різноманіття варіантів

Держава намагається зробити життя підприємців та інших комерційних діячів максимально простою і зрозумілою. Саме тому щорічно вносить зміни в різновиди виплат, знижуючи ставки або полегшуючи умови.

Існує п'ять видів податкових систем, чотири з них є спеціальними: ССО, ЕНДВ, ПСН, ЕСХН. Крім них, є загальна система, яка призначається автоматично всім, хто ще не визначився з вибором.

Пробуемим зрозуміти, чим вони відрізняються і в яких ситуаціях більш вигідні.

«Спрощенка» - ССО

Фото з сайту zhazhda.biz

Відомо два різновиди даної системи. Розглянемо їх більш детально:

В такому випадку вам доведеться розпрощатися з частиною виручки. Адже в даному випадку саме вона буде обкладатися податковим вирахуванням. Тут все дуже просто. Від доходу беруться лише 6% і переводяться в НС.

Подібна схема вважається неймовірно зручною і навіть вигідною в тому випадку, якщо ви не витрачаєте багато грошей на розвиток свого бізнесу. Наприклад, робите сайти або організовуєте свята самостійно.

Назва говорить сама за себе. Беремо вашу прибув і ваші витрати, віднімаємо одне з іншого і отримуємо податкову базу. Скільки платити в результаті вирішуєте не ви, а органи місцевого самоврядування. Зазвичай це від п'яти до п'ятнадцяти відсотків.

Така модель прекрасно підійде невеликим виробництвам, які займаються торгівлею в роздріб або виготовленням непродовольчих виробів. Саме в даних ситуаціях можна буде скоротити податкову базу за рахунок витрат. Однак не поспішайте хитрувати! В законі України є чіткі розпорядження, щодо того, як можна зменшити податок, а як не можна. І навіть витрати, кориті можуть вам допомогти там чітко позначені.

Здавати звітність вам доведеться один раз рік, що достатньо зручно.

Не все так райдужно. Є і один досить вагомий недолік. Вам доведеться купити і зареєструвати касовий апарат. Якщо ж ви не займаєтеся торгівлею, а просто робите послуги громадянам, то необхідно буде закупити спеціальні бланки і регулярно їх заповнювати.

«Вмененка» - ЕНДВ

Назва режиму відображає суть його використання. Тобто, на ЕНВД сплачують податок не з реального, а з поставлений (приписаного) їм доходу. Звідси і пішло серед підприємців назву «Вмененка».

Фото з сайту zhazhda.biz

Міркуючи, який податок краще для ІП, варто враховувати види діяльності, при яких можна застосовувати певну систему, а також можливість її використання в конкретному регіоні. Детальна інформація щодо існуючих обмежень міститься на офіційному сайті ФНС www.nalog.ru.

Особливість ЕНВД полягає в тому, що базу оподаткування за вас визначає податкова інспекція.

Фахівці ФНС коректують величину базової прибутковості за певним видом діяльності в залежності від фізичних показників, якими можуть бути:

1. площа орендованого приміщення;
2. кількість співробітників;
3. кількість одиниць транспорту, який використовується для комерційної діяльності та інше.

Особливості даної податкової системи:

• Податок складе всього 15%. Однак місцева влада може змінити цю ставку в будь-яку сторону, не більше 15, але і не менше 7,5%. Здійснювати відрахування треба буде раз у квартал.

• Можна зробити ставки менше, якщо відняти страхові виплати.

• Чи зможете працювати без оформлення ККМ.

• А ось і перший мінус: якщо почали працювати в збиток і прибутку за останній місяць як кіт наплакав, то, на жаль, ніхто не звільнить вас від податків.

Якщо вас як вічно зайнятої людини хвилює питання про те, як здавати податкову звітність, в якому обсязі це належить робити і скільки за часом це може зайняти, то поспішаємо вас засмутити. У ЕНДВ є істотний недолік. Здавати декларацію зі звітами доведеться часто - один раз на кожні три місяці.

Фото з сайту zhazhda.biz

Платити податки доведеться з потенційних доходів. Нагадує ЕНДВ, чи не так?

Як нараховується база? Тут все просто: співробітники податкової самостійно розраховують її, звертаючи увагу на вид діяльності, яку ви здійснюєте і на термін дії патенту, який вони для вас і вибрали.

Якщо займаєтеся сезонним бізнесом, то сміливо вибирайте саме ПСН.

Ви маєте невелику компанію, яка здійснює надання турів за кордон: В Туреччину, Іспанію, Кіпр. Ваше підприємство невелике, доходи відповідно точно такі ж. В даному випадку вам зручніше купити патент на деякий термін, наприклад на літній період. Податки платити доведеться саме тоді, коли у вас є прибуток. А ось взимку, немає вильотів, немає прибутку, але і податків теж немає. Саме це і дозволить вам триматися на плаву.

Перелічимо основні характеристики даної системи:

• Самостійно зможете визначати свій податковий період протягом року, звичайно ж.

• Ніяких декларацій взагалі не буде потрібно.

• Ставки по податком вас приємно здивують. В цьому році вони залишилися на колишньому рівні, що і в минулому, тому складають всього 6% з передбачуваного доходу підприємця.

• Держава любить вас і піклуватися про вашу справу. Як доказ податківці запропонують вам вносити платежі в розстрочку або ж частинами, тільки пам'ятайте, що повністю розплатитися треба буде точно в терміни, поки дія патенту не закінчилося.

Якщо ваш бізнес пов'язаний з роботою в сфері сільського господарства, то кращого варіанту для розвитку вам не знайти.

Фото з сайту zhazhda.biz

Така система дозволить вам економити не тільки свої гроші, а й час. Відрахування здійснюватиметься з доходів, від яких необхідно буде відняти суму витрат, причому складе всього 6%. Подавати декларацію доведеться один раз в рік, а платити треба буде один раз в шість місяців. Погодьтеся, дуже нагадування спрощенку? Це дійсно так, тільки ось претендувати на оформлення подібної системи можуть виключно підприємства або підприємці, діяльність яких на 70% відноситься до сельхозсфере.

Пам'ятайте головного героя-рибалки з казки А.С. Пушкіна про золоту рибку? Якби він жив у наш час, то цілком міг би підібрати саме цю систему оплату податків, звичайно, якби не зустрів чарівницю в своєму невід.

Класична система

Фото з сайту Головбух

Якщо, ставши підприємцем, ви не визначилися з тим, як саме платити податки, держава візьме вам на піклування і самостійно визначить для вас її. В цьому випадку звітувати припаде до ОСНО.

Чому це невигідно?

• Нікуди не сховатися від платежів з ПДФО.

• Швидше за все доведеться платити і ПДВ, а це 18%.

• Якщо ви ІП, то приготуйтеся робити відрахування і за виробничу площу.

• А ТОВ, хочете ви цього чи ні, зобов'язані виплачувати спеціальні податки на прибуток, які, до речі, досить великі і становлять 20% від доходів.

Пам'ятайте, якщо хочете приборкати саме цю систему, зважити свої достоїнства. Чи маєте ви необхідні економічні пізнання? Розбираєтеся в правовій сфері? Якщо немає, то обов'язково найміть хорошого бухгалтера або професійного юриста в штат.

Але з якої ж причини ця система досі дуже популярна?

• Грошові кошти є власністю господаря підприємства та ніхто, крім нього, не має права розпоряджатися ними.

• Ви завжди зможете співпрацювати з найбільшими контрагентами, які використовують ПДВ.

• Жорсткі обмеження з яких-небудь пунктам (число найманих працівників, розмір доходу, види діяльності) відсутні повністю.

• Ніяким чином не прив'язана до регіону, тому, якщо захочете попрацювати за межами своєї області або міста, то точно не потрапите під подвійне оподаткування.

За якою системою оподаткування краще працювати ІП або ТОВ?

Фото з сайту Медіна

Для початку визначте, якою комерційною діяльністю ви хочете займатися? Може трапитися, що ваша справа потрапить в обмеження якийсь із систем, тоді вона автоматично викреслить зі списку.

Потім спробуйте скласти приблизний план, в якому відобразіть передбачувані доходи і витрати.

Приділіть належну увагу співробітникам і їх кількості. Чи будете ви наймати працівників в штат? Припустимо, патентна система стане неможливим рішенням, якщо кількість найманих працівників буде перевищувати п'ятнадцять чоловік.

Не забувайте і про масштаби. Якщо захочете розширюватися, відкривати філії та розвивати свою компанію в впливову корпорацію, то придивіться до загальної системи оподаткування.

Приділіть вминання таких моментів, вирішуючи, яка спеціальна схема найбільш повно удовлентворіт ваші побажання і потреби як індивідуального підприємця або співзасновника товариства:

• Що становить податкову базу?
• Які ставки по виплатах?
• то за термінами здійснення платежів?
• Як часто знадобитися здавати звітність?
• Чи є якісь привілеї, характерні виключно для вашої комерційної діяльності?

Для наочності ми розмістили дані по кожній системі в спеціальній таблиці, тому зверніть на неї увагу, перш ніж зупиніться на якійсь одній схемі виплат.

замість висновку

Радити можна нескінченно, але вибір робити вас самостійно. Як не помилитися? Для початку, перестаньте панікувати, розслабтеся і структуруйте всю інформацію. Немає жодного свідомо провального режиму.

Якщо вам вдається приблизно прорахувати розміри прибутку і витрат, то віддавайте перевагу ССО. Краще вибрати другий різновид, особливо якщо доходи будуть перевищувати витрати. Не забувайте і про те, що ви можете поєднувати спеціальні та загальний режим відрахувань до податкової інспекції, що особливо зручно для підприємств спеціалізуються на різних видах діяльності.

Багато підприємців звертають увагу на регулярність подачі декларацій, кому-то важливіше особливі привілеї щодо термінів оплати. У даній статті ми дали достатньо повну інформацію, яка, без сумніву, допоможе бізнесменам і підкаже їм правильне рішення. Озбройтеся отриманими знаннями і почніть свій шлях до успішного побудови кар'єри.