Як підтвердити повноваження керівника, якщо у компанії один акціонер

• Нестоль В.Г. | начальник відділу договірної та судової роботи Юридичного напрямки (радник з правових питань та науці Голови Правління - Генерального директора) ВАТ «Роскоммуненерго», член Ради -директор ВАТ «Вологодська збутова компанія»

На практиці виникли питання: яким документом оформляється призначення / обрання одноосібного виконавчого органу акціонерного товариства, 100% акцій якого належить іншому акціонерному товариству? Як підтвердити перед контрагентами свої повноваження генеральному директору компанії? Яким чином кредитори, боржники, контрагенти і партнери організації можуть переконатися в тому, що особа, що іменує себе генеральним директором, дійсно є таким?

Нерідко рішення про призначення генерального директора (директора, голови правління) господарського товариства, що складається з однієї особи (one man company), фіксується протоколом загальних зборів -акціонеров дочірнього суспільства. Для прикладу наведемо судову практику.

Хто приймає рішення про призначення директора?

Розглядаючи приклад, необхідно звернути увагу, що рішення загальних зборів акціонерів дочірнього суспільства про освіту одноосібного виконавчого органу і рішення материнської компанії про призначення генерального директора дочірнього суспільства - це різні документи різних осіб. Одноосібне рішення акціонера не може містити таких реквізитів, як розчерки підписів ( «парафія») голови та секретаря загальних зборів, відомості про кворум і інших реквізитів, характерних для документів, прийнятих колегіальними органами (зборами, радами директорів, правліннями). Іншими словами, представлену копію протоколу загальних зборів акціонерів не можна вважати копією рішення єдиного акціонера.

У дочірньому суспільстві, 100 відсотків акцій якого належать материнській компанії, загальні збори акціонерів не функціонує аж до відчуження частини акцій третій особі, а всі рішення, віднесені акціонерним законодавством або статутом товариства до компетенції загальних зборів акціонерів, приймаються материнською компанією одноосібно.

• єдиний акціонер зобов'язаний приймати ті рішення, які відносяться до компетенції річних загальних зборів акціонерів в терміни, встановлені законом;
• в акціонерному товаристві «однієї особи», т.зв. one man company, загальні збори акціонерів не скликається, а всі рішення, які стосуються компетенції загальних зборів, приймаються єдиним -акціонером від свого імені, але не від імені акціонерного товариства.

Подібну позицію підтверджує і корпоративна практика. Як правило, в статуті материнської компанії прописується, що прийняття рішень про участь товариства в інших організаціях (створення, ліквідація, участь, придбання, відчуження акцій (часток) і т.п.); визначення осіб, що представляють інтереси суспільства в органах управління інших -організацій, відноситься до виключної компетенції ради директорів.

У розглянутій нами ситуації, в повній відповідності до статуту, повіреному і була видана довіреність на представлення інтересів суспільства на загальних зборах акціонерів one man company. Виконувати повноваження, передбачені довіреністю, повірений може в разі відчуження третій особі хоча б однієї акції. До тих пір, поки в дочірньому суспільстві не може бути скликано загальні збори акціонерів, представник материнської компанії не мають права приймати будь-яких рішень від імені дочірнього суспільства, що відносяться до компетенції загальних зборів акціонерів. Такі рішення - справа материнської компанії, а довіреність не містить повноважень на прийняття рішень від імені власника 100-відсоткового пакета акцій товариства.

Таким чином, рішення про призначення одноосібного виконавчого органу one man company є прерогатива або ради директорів, або генерального директора або правління материнського акціонерного товариства, в залежності від положень його статуту. Рішення оформляється і підписується від імені власника 100% голосуючих акцій дочірнього товариства, а не від імені one man company. На наш погляд, практика призначення директорів рішеннями загальних зборів акціонерів 100% «дочок» повинна бути зжита, адже неформализованное належним чином освіту одноосібного виконавчого органу викликає у -контрагентов обґрунтовані сумніви в його легітимності.

Як директору підтвердити свої повноваження?

Документи про призначення генерального директора направляються в органи, що здійснюють державну реєстрацію юридичних осіб (податкові органи). Особа, призначена генеральним директором, являє контрагентам і партнерам юридичної особи копії документів про освіту одноосібного виконавчого органу (про своє -Призначення / обрання).

Далеко не кожна копія може бути визнана допустимою. Наприклад, не може розглядатися в якості документа, що підтверджує освіту одноосібного виконавчого органу, виготовлена ​​на копіювальному апараті, але ніким не засвідчена копія. Такий папір в кращому випадку може бути лише орієнтиром, джерелом інформації, яку можуть підтвердити або спростувати документи, що містяться в реєстраційній справі комерційної організації, яке ведеться податковим органом, що здійснює державну реєстрацію юридичних осіб.

Освіта одноосібного виконавчого органу акціонерного товариства статутом даного АТ може бути віднесено або до компетенції ради директорів товариства, або загальних зборів акціонерів товариства. У будь-якому випадку копію рішення ради директорів (акціонерних зборів) про обрання генерального директора повинен засвідчити сам генеральний директор або особа (працівник), з яким генеральний директор надав від імені компанії повноваження засвідчувати вірність копії документів. Як правило, таким є завідувач (начальник) канцелярії (секретаріату) гендиректора. Ви можете звернути увагу на те, що це не справа директора засвідчувати вірність копій документів, прийнятих вищестоящими по відношенню до нього органами - радою директорів або загальними зборами акціонерів, тим більше ці документи стосуються його особисто. У зв'язку з цим вважаємо за необхідне фіксувати в статуті організації правило, згідно з яким вірність копій рішень ради директорів або зборів акціонерів (учасників) свідчить або голова ради директорів, або секретар ради директорів. Останній при цьому може обиратися з числа членів ради директорів або призначатися радою директорів з числа працівників товариства.

Таким чином, генеральний директор товариства, що складається з одного акціонера, на підтвердження своїх повноважень надає контрагентам і партнерам суспільства копії рішення про своє призначення, прийнятого керівником, радою директорів або загальними зборами акціонерів материнської компанії. А який конкретно орган материнської організації приймає рішення про утворення одноосібного виконавчого органу дочірнього суспільства, визначається статутом акціонера. Таким чином, генеральний директор дочірнього акціонерного товариства, 100% акцій якого належать іншому товариству, в підтвердження своїх повноважень надає крім копії рішення про призначення і копії статуту «своєї» організації копію статуту материнської компанії.

Навіщо потрібна інформація про призначення директора?

Далеко не завжди організації, які звертаються до нас з діловими пропозиціями, проханнями про укладення договорів, листами і т.п. мають звичай підтверджувати повноваження своїх керівників копіями документів про їх призначення / обрання, надавати копії статутів компаній, в яких вони працюють, або організацій, які призначили їх на посаду в дочірніх товариствах. Як бути контрагенту організації, в якій з'явився новий, раніше невідомий генеральний директор?

Слід зазначити, що люди, чиєю професією є керівництво майновими комплексами, трудовими колективами, організаціями, як правило, добре знають один одного, якщо проживають в одній місцевості або працюють в одній галузі економіки (електроенергетика, строительст-во, видобуток вугілля, фінанси і т .п.). Нерідко їх крім робочих відносин пов'язують і відносини особисті, в яких не прийнято вводити в оману. Тому, коли в такий професійному середовищі з'являється нова людина, топ-менеджери банків, промислових корпорацій, а також керівники регіональних органів державної влади та органів місцевого самоврядування намагаються отримати інформацію про те, чи є новий директор насправді особою, яка приймає фінансові та виробничі рішення, чи володіє він можливостями по прийому на роботу і звільнення працівників, чи дослухаються до його думки в вищих органах промислової корпорації (рада директорів, материнсих Перша компанія), виконують його побажання, накази і -рекомендації формально підлеглі йому працівники.

Таке «цікавість» цілком виправдано. Адже нерідко на посаду генерального директора рада директорів або материнська організація призначає людини, взагалі не має уявлення про виробництво і фінансових операціях. Такий «директор» отримує робоче місце в секретаріаті або канцелярії, а може бути, і в приймальні голови ради директорів або особи, визначеного власником в якості «наглядача» за бізнесом, регулярно буває на роботі і просто підписує всі документи (договори, накази, платіжні доручення, векселі, довіреності) за вказівкою представника власника, формально працює рядовим менеджером або взагалі не працює в «опікувався» їм корпорації.

Одним із зовнішніх ознак, що дозволяють судити про те, чи буде новопризначений директор дійсно керівником або ж його роль зводиться до того, щоб «руками водити», є дотримання належної процедури освіти одноосібного виконавчого органу.

Як перевірити процедуру призначення керівника?

Документи про призначення керівника, а також статут комерційної організації можна отримати в податкових органах, що здійснюють державних валют-судинну реєстрацію юридичних осіб. Якщо господарська організація, легітимність призначення керівника якої перевіряється зацікавленими особами, є 100% дочірнім суспільством, то необхідний статут не тільки самої організації, але і статут материнської компанії.

У чинному законодавстві зафіксовано принцип відкритості і загальнодоступності відомостей і документів, що містяться в держреєстрах, за винятком відомостей про банківські рахунки, паспортних даних індивідуальних підприємців, але це обмеження не поширюється на зазначені відомості, що містяться в установчих документах, і відомостей про місце проживання підприємців (п . 1 ст. 6 закону № 129-ФЗ).

Таким чином, якщо у вас є якісь сумніви щодо справжності повноважень певної особи, що цікавить вас компанії, то ви маєте право отримати в податковій інспекції відомості про неї, а також копії документів, на підставі яких вносяться записи до державного реєстру, за винятком паспортних даних індивідуальних підприємців (відомостей про номер, про дату видачі та про орган, що видав документ, що засвідчує особу), відомостей про банківські рахунки організацій і підприємців). Документи про призначення генеральних директорів організацій є відкритими і загальнодоступними.

Виходить, що досить порівняти положення закону про акціонерні товариства, статут дочірнього акціонерного товариства і статут материнської компанії з рішенням про призначення генерального директора, і ми можемо встановити, чи була дотримана процедура освіти одноосібного виконавчого органу. Однак на практиці не все так просто, як це випливає з закону.

Отримання копій документів організації

Отже, будь-яка зацікавлена ​​особа має право отримати в податковому органі, що здійснює державну реєстрацію комерційних організацій, копії документів з реєстраційних справ юридичної особи.

У Москві все комерційні організації реєструються в Міжрайонною податкової інспекції ФНС Україна № 46. Саме цей орган веде державний реєстр столичних підприємств. Оформити заяву можна в такий спосіб (див. Приклад 2).

Як правило, для отримання копій документів з реєстраційних справ необхідно подавати заяву для отримання окремої копії. У Москві, наприклад, не слід в одному заяві просити одночасно про видачу копії статуту юридичної особи та про надання відомостей з державного-венного реєстру у вигляді витягу про юридичну особу. Діє принцип: один документ - одна заява. Така вимога не зафіксовано в законодавстві і нормативних правових актах про державну реєстрацію юридичних осіб, але, тим не менш, пред'являється співробітниками податкового органу виходячи, ймовірно, з міркувань зручності ведення діловодства.

Надання кожного окремого документа слід також оплачувати окремим платіжним дорученням. Недотримання цих вимог може призвести до того, що заяву в податковій інспекції просто не приймуть. У заяві необхідно вказувати основний державний реєстраційний номер юридичної особи. Кажуть (хоча це і не доведено), що при податковій інспекції, що здійснює державну реєстрацію юридичних осіб в місті Москві, існує «бюро добрих послуг», співробітники якого за незначну плату можуть надати інформацію про основний державний реєстраційний номер. Крім того, розповідають, що якщо виписка з ЕГРЮЛ надається будь-якому звернувся особі, яку зазначено в заяві основний державних валют-венний реєстраційний номер юридичної особи, то копії документів з реєстраційної справи може отримати тільки юридична особа,

щодо якої ведеться справа. У багатьох на вустах жаліслива історія про учасника комерційної організації, якому не були видані копії документів з реєстраційної справи належного йому юридичної особи. В інших містах подібної практики не зафіксовано. Документи дійсно надаються будь-якій зацікавленій особі, яка звернулася до податкової інспекції. При цьому вказівка ​​на основний державних валют-венний реєстраційний номер в заяві не обов'язково, досить лише перелічити в заяві будь-якої ідентифікує ознака юридичної особи, наприклад, фірмове найменування (див. Приклад 3).

На закінчення слід сказати, що якщо керівник організації особисто не звертається до податкової інспекції, що реєструє юридичні особи, за цікавлять його документами, то представник організації повинен мати два примірники доручення. Один примірник довіреності він подає разом із заявою про надання копії документа з реєстраційної справи юридичної особи і платіжним дорученням, а інший примірник він віддає співробітникові податкового органу разом з розпискою.