Факторинг що це простими словами договір, види

В сучасних умовах розвиток бізнес-процесів неможливо уявити без додаткового вливання грошових коштів. Все частіше компанії і підприємці вдаються до таких фінансових послуг, як кредитування або факторинг.

Якщо з першим поняттям все ясно, то з другим стикаються значно рідше. Постараємося пояснити простими словами, що ж таке факторинг.

поняття факторингу

Поняття «факторинг» походить від англійського слова factor, що означає «комісіонер» або «посередник».

Факторингова операція - це форма фінансування поточної діяльності комерційного підприємства, що виражається в передачі дебіторської заборгованості (боргів інших підприємств) третій особі і виключенню прострочення в оплаті.

У цьому процесі задіяно три сторони:

• Кредитор - їм виступає постачальник товару, виробник або підрядна організація, що виконує роботи;
• дебітор (боржник) - це споживач послуги або покупець товару;
• фактор - посередник, що володіє достатніми можливостями, щоб фінансувати угоду між кредитором-постачальником і дебітором-покупцем. Його роль беруть на себе банки або факторингові компанії.

Взаємини між трьома учасниками відбуваються наступним чином.

Постачальник хоче реалізувати послугу (товар) покупцеві, який не має можливості здійснити оплату відразу ж.

Однак кредитор дуже зацікавлений в оборотних коштах і не може чекати. Щоб вирішити ситуацію, вони звертаються до фактору. Він на час відстрочки платежу, за винагороду, надає постачальникові потрібну суму, яку потім стягує з покупця.

Таким чином, всі троє отримують обопільну вигоду: кредитор - своєчасну оплату, дебітор - можливість оплачувати товар у зручний час, фактор - дохід у вигляді відсотка від угоди.

схема факторингу

Для більш ясного розуміння функціонування всього механізму його можна описати наступною схемою:

Договір факторингу:

Зразок договору факторингу

Приклад розрахунку комісії

Розглянемо принцип розрахунку комісії фактора на прикладі.

Вихідні дані: Продавець поставляє продукцію на суму 1 000 000 рублів. Факторингова компанія фінансує 80% від дебіторської заборгованості за ставкою 15% річних і комісії 1,5%. Дебітор розплачується через 30 днів.

Витрати за позикою становитимуть:

Вартість = 1 000 000 х (0,8 х 0,15 х (30/365) + 0,015) = 24 862 рублів.

Таким чином, Продавець отримує спочатку 800 000 рублей. через тридцять днів фактор переводить йому інші 200 000 - 24 862 = 175 138 рублів. Розміри комісій факторингових компаній залежать від ризиків, які вони на себе беруть (в середньому до 2%).

види факторингу

1. Факторинг з регресом - фінансова послуга в класичному її розумінні, що користується найбільшим попитом. Фактор перераховує клієнту (постачальнику) близько 90% боргу дебітора (покупця).

У разі якщо після закінчення терміну позичальник відмовляється платити, тобто настає регрес, фактор має право вимагати цю суму саме від постачальника. Тут клієнт несе ризики неповернення коштів покупцем.

Що стосується факторингової компанії, то її ризик мінімальний. Такий спосіб взаєморозрахунків зручно використовувати в роботі з постійними і перевіреними клієнтами, щоб уникнути в подальшому тривалих судових зволікань.

2. Факторинг без регресу - застосовується рідше. Різниця факторингу з регресом і без регресу в тому, що фактор самостійно вимагає від дебітора-покупця суму боргу.

Ця послуга супроводжується для банку підвищеними ризиками і коштує набагато дорожче. Він рекомендований при співпраці з новими покупцями.

3. За географічним принципом факторинг поділяється на внутрішній і зовнішній. Внутрішній має на увазі перебування всіх трьох учасників процесу в одній країні.

Міжнародний факторинг (зовнішній) передбачає підписання контракту між контрагентами з різних держав. При цьому в процесі можуть бути задіяні два фактора-посередника - один на боці покупця, інший представляє інтереси продавця.

Це більш складний вид, так як договір повинен враховувати валютні коливання, розбіжності в законодавствах обох країн, митний складову та інше.

4. Реверсивний факторинг має іншу назву - закупівельний. Його ініціатором виступає дебітор (покупець), який переслідує основну мету - збільшити відстрочення платежу якомога більше і за більш прийнятною схемою, ніж того вимагає продавець.

Даний вид також може передбачати отримання фінансування в стовідсотковому обсязі. Можливо і розподіл в рівних частках вартості послуг фактора між кредитором і дебітором.

5. Відкритий факторинг - це коли боржник сповіщається про участь в угоді третьої сторони, і про те, що платежі потрібно перенаправляти фактору. Зворотним йому є закритий факторинг, при якому покупець не знає про посередника.

Асоціація факторингових компаній

АФК вУкаіни була створена з метою об'єднання учасників ринку, що надають дані послуги. Це не комерційна і недержавна організація, основні принципи якої:

• Відкритість і рівноправність для всіх членів, при цьому не має значення їх масштаб і модель ведення бізнесу.
• Спільне вирішення спільних завдань і об'єднання для цього ресурсів учасників Асоціації.
• Максимально можливий сервіс для членів.

Організація покликана сприяти встановленню загальних правил поведінки і вироблення стандартів обслуговування, ведення діалогу від імені професійного співтовариства з державними структурами, сприяти створенню сприятливих умов для роботи всіх її членів.

Серед учасників Асоціації вважаються: МДМ Банк, ВТБ факторинг, Промсвязьбанк, Альфа Банк, Лайф Факторинг, Росбанк, Сбербанк Факторинг, Московський кредитний банк, UniCredit Bank, Фінансова корпорація «Відкриття», НФК, Банк Зеніт, Металлінвестбанк, Clever, Глобекс, ОФК « менеджмент ».

Переваги факторингу і його недоліки

Як і будь-який інший фінансовий інструмент, він має позитивні і негативні сторони.

До недоліків відносяться наступні моменти: висока вартість обслуговування, безготівкова форма оплати, необхідність надавати дані про дебітора.

Однак позитивних сторін все ж більше:

1. Факторинг для малого і середнього бізнесу - відмінна можливість використовувати гроші, виручені за продукцію, вже сьогодні, підвищуючи тим самим оборотність коштів організації та з лишком компенсуючи плату за послугу.
2. Немає необхідності оформляти заставу. Факторингові компанії не висувають суворих вимог, що стосуються платоспроможності клієнта.
3. Можливість делегування функції контролю за дебіторкою третій стороні. У разі без регресного факторингу, ризики приймає банк, а бізнес своєчасно отримує гроші на подальший розвиток.
4. Факторингові кошти не вважаються кредитними, відповідно не впливають на ключові показники балансу підприємства.
5. Великі посередницькі компанії можуть надавати клієнтам доступ до програм для самостійного відстеження змін по дебіторки.

Порівняння факторингу з іншими інструментами

Факторинг і форфейтинг

Форфейтинг - ще один вид фінансування, який характеризується викупом у постачальника заборгованості покупця. Різниця між двома інструментами наступна:

• Максимальний термін дії факторингу 180 днів. Форфейтинговая операція може тривати кілька років.
• Що стосується ставлення до ризиків, то при форфейтинге вони цілком і повністю лежать на фінансовому агента (форфейтер). Фактор ж частково перекладає відповідальність на свого клієнта.
• При факторингу постачальник отримує 80-90% вартості товару, при форфейтинге - все 100%.
• Продаж фактором своїх активів іншим особам не допускається, форфейтер ж має можливість передати своє зобов'язання кому-небудь ще.

Факторинг і цесія

Поняття цесії (іншими словами, продаж боргу) також пов'язано з процесом делегування прав щодо справляння заборгованості, але з істотними відмінностями.

Якщо при факторингу договори укладаються на добровільній основі, то при цесії відносини можуть бути викликані вступом в силу норм закону.

Наприклад, постачальник (кредитор) сам має борги і розплачується зобов'язаннями свого боржника, в якості яких можуть виступати права на різну власність (борги, майно).

Відповідно, якщо мета факторингової послуги зводиться до надання фінансування, то контракт по цесії передбачає передачу саме прав на борг, причому в угоді можуть брати участь і фізичні особи. При цесії ніяких додаткових послуг більше не передбачається.