2 Економічний ефект від впровадження факторингу на тов «РИЕЛ-буд»

Порівнявши тарифи факторингових компаній, можна зробити висновок: комісія за факторингове фінансування менше в банку «Петрокоммерц», комісія за управління дебіторською заборгованістю - в ЗАТ ЮніКредит Банку, а комісія за обробку документів - в Національній Факторингової Компанії.

Розрахуємо і порівняємо витрати при роботі з різними факторинговими компаніями. Припустимо, ТОВ «Ріел-буд» відвантажує товар на суму 500000 руб. в місяць, відстрочка становить 90 днів (3 місяці). Отже, загальний ліміт для фінансування буде дорівнює 1500 тис. Руб.

Розмір фінансування становить 90% від суми переданого грошової вимоги.

Розрахуємо витрати при роботі з Національної Факторингової Компанією:

- комісія за факторингове обслуговування (управління дебіторською заборгованістю):

1500 тис. Руб. * 0,5% = 7500 руб .;

- комісія за факторингове фінансування (використання грошових коштів):

1500 тис. Руб. * 90% * 90 днів * 0,061% = 74115 руб .;

- комісія за обробку документів: 50 руб.

Таким чином, витрати на факторинг складуть:

7500 + 74115 + 50 = 81665 руб.

Витрати при роботі з ЗАТ ЮніКредит Банк дорівнюватимуть:

- комісія за факторингове обслуговування:

1500 тис. Руб. * 0,4% = 6000 руб .;

- комісія за факторингове фінансування:

1500 тис. Руб. * 90% * 90 днів * 0,055% = 66825 руб .;

- комісія за обробку документів: 65 руб.

Таким чином, витрати на факторинг складуть:

6000 + 66825 + 65 = 72890 руб.

Розрахуємо витрати при роботі з банком "Петрокоммерц":

- комісія за факторингове обслуговування:

1500 тис. Руб. * 0,7% = 10500 руб .;

- комісія за факторингове фінансування:

1500 тис. Руб. * 90% * 90 днів * 0,048% = 58320 руб .;

- комісія за обробку документів: 60 руб.

Витрати на факторинг складуть:

10500 + 58320 + 60 = 68880 руб.

Таким чином, найменші витрати на факторингові послуги будуть при роботі з банком "Петрокоммерц".

Типова схема здійснення факторингової операції виглядає наступним чином:

1. Постачальник і покупець укладають договір купівлі-продажу товару (робіт, послуг).

2. Постачальник звертається до фінансового агенту з пропозицією про укладення договору факторингу.

3. Фінансовий агент і постачальник укладають договір факторингу.

4. Постачальник інформує покупця про укладення ним договору факторингу. Підписуються відповідні документи, в яких постачальник і покупець підтверджують свою згоду, що оплату за раніше укладеним між ними договором купівлі-продажу товару (робіт, послуг) - основного договору - покупець буде виробляти на рахунок фінансового агента.

5. Постачальник здійснює поставку товару (проведення робіт, надання послуг) покупцеві і оформляє цю поставку товарно-транспортним рахунком (рахунком - фактурою).

6. Постачальник передає факторові своє право оригінали товарно-транспортного рахунку (рахунку-фактури), тобто документи, що підтверджують дебіторську заборгованість покупця.

7. Фінансовий агент справляє перше (авансове) фінансування постачальника в обсязі 60-90% під відступлену постачальником дебіторську заборгованість покупця.

8. Покупець в установлений раніше договором купівлі-продажу товарів (робіт, послуг) - основним договором - термін виробляє факторові своє право повну оплату вартості поставлених йому раніше товарів (виконаних робіт, наданих послуг)

9. Фінансовий агент виплачує постачальнику решту суми товарно-транспортного рахунку (рахунку-фактури) за вирахуванням своєї комісійної винагороди.

Таким чином, факторинг, будучи універсальним комерційним продуктом, може бути використаний різними компаніями для вирішення саме тих завдань, які об'єктивно виникають перед ними в процесі їх діяльності, в залежності від масштабів бізнесу, галузевої приналежності, забезпеченості власними ресурсами, а також існуючого потенціалу збільшення продажів. Можливість комбінації послуг забезпечує гнучкість факторингу, його здатність до швидкого реагування на виникаючі запити різних типів клієнтів.

3.2 Економічний ефект від впровадження факторингу на ТОВ «Ріел-буд»

Додаткові доходи і вигоди постачальника пов'язані з факторинговим обслуговуванням:

1. Отримання додаткового прибутку за рахунок можливості збільшити обсяг продажів, отримавши від чинника необхідні для цього оборотні кошти;

2. Отримання додаткового прибутку від збільшення обороту внаслідок зменшення ціни на продукцію, що відпускається і збільшення терміну товарного кредитування, тобто додаткових конкурентних переваг;

3. Економія за рахунок появи можливості закуповувати товар у своїх постачальників за нижчими цінами. Така можливість з'являється за рахунок того, що клієнт, отримуючи значну частину від суми поставки в день поставки, і, втрачаючи тим самим залежність від дотримання своїми дебіторами платіжної дисципліни, може піти на скорочення терміну відстрочення платежу при закупівлях товарів і зажадати від своїх постачальників кращих цінових умов на купується товар. Крім того, він отримує гарантію захисту від штрафних санкцій з боку кредиторів при несвоєчасних розрахунках з ними, викликаних касовим розривом;

Захист від втрат при несплаті або несвоєчасній оплаті дебіторами за поставлений їм товар. Особливо при застосуванні двоступеневого факторингу;

Економія на оплаті додаткових місць (включаючи офісне обладнання) і додаткового робочого часу співробітників;

Захист від упущеної вигоди від втрати клієнтів за рахунок неможливості за дефіциту оборотних коштів надавати покупцям конкурентні відстрочки платежу і підтримувати достатній асортимент товарів на складі.

Додатковий дохід при використанні факторингу, а також при отриманні додаткового прибутку за рахунок можливості збільшити обсяг продажів, буде дорівнює:

ДД = Рп * СП + ДФ * СП * вп / с - З (10)

де Рп - рентабельність продажів;

СП - сума поставки;

ДФ - розмір фінансування по факторингу в частках;

Вп / с - коефіцієнт, що відображає відношення валового прибутку до собівартості реалізованої продукції. У цій формулі доцільно застосувати саме цей коефіцієнт, а не рентабельність продажів. Оскільки надходження авансу з факторингу ще не є нашим доходом, а стане таким, після того як ми закупимо нову партію товару поставимо її клієнту;

З - витрати на факторинг.

Так як сума поставок за 90 днів дорівнює 1500 тис. Руб. то додатковий дохід за 3 місяці буде дорівнює:

ДД = 30,3% * 1500 тис. Руб. + 90% * 1500 тис. Руб. * (13124 тис. Руб. / 285371 тис. Руб.) - 68880 руб. = 448 тис. Руб.

Отже, додатковий дохід при використанні факторингу за рік буде дорівнює:

ДД = 448 тис. Руб. * 4 = тисяча сімсот дев'яносто дві тис. Руб.

Витрати на факторинг, як було розраховано раніше, складуть 68880 руб. = 69 тис. Руб. Отже, доходи перевищують витрати. Таким чином, можна зробити висновок про доцільність та ефективність застосування факторингу.

Ефективність використання капіталу характеризується його прибутковістю (рентабельністю).