Значні правочини та правочини із заінтересованістю

Для юридичних осіб особливі вимоги до здійснення угод встановлені наступними федеральними законами:

Законом про АТ;
Законом про ТОВ;
Законом про народних підприємствах;
Законом про автономні установах;
Законом про некомерційні організації;
Законом про унітарних підприємствах;
Законом про банкрутство.

Угода (кілька взаємопов'язаних угод) щодо відчуження або придбання майна, передачі або отримання його в користування, заставу тощо. Вартість якого становить значну частину активів організації, є великою угодою.

Операцією з зацікавленістю за загальним правилом є угода при наявності на іншій стороні осіб, здатних впливати на діяльність організації, що здійснює операцію з майном (що складаються в родинних стосунків, що володіють правами на акції (частки), правами управління).
Конкретний критерій великої угоди та угоди із зацікавленістю визначається законом про відповідну організаційно-правову форму. Такі угоди відбуваються не за рішенням керівника організації (одноосібного органу), а за рішенням або з попереднього схвалення колегіального чи іншого органу управління. Тому для реєстрації угод і (або) прав юридичних осіб в залежності від ціни угоди і вартості майна можуть знадобитися
додаткові документи.

Акціонерні товариства. Великою угодою акціонерного товариства вважається угода (кілька взаємопов'язаних угод) з майном, вартість якого становить не менше 25% балансової вартості активів товариства, визначеної за даними його бухгалтерської звітності на останню звітну дату. Вартість відчужуваного суспільством майна визначається за даними його бухгалтерського обліку, а вартість придбаного майна - за ціною придбання (ціною, вказаною в договорі) (ст. 78 Закону про АТ). Велика угода повинна бути схвалена рішенням відповідного органу товариства (див. Табл. 1), в якому відповідно до п. 4 ст. 79 Закону про АТ повинні бути вказані:

сторона угоди (вигодонабувач);
ціна;
предмет;
інші істотні умови.

Рішення про схвалення крупної операції може бути прийнято як до, так і після вчинення її акціонерним товариством в особі одноосібного органу (керівника). Вимоги до порядку схвалення крупної операції не поширюються на товариства, що складаються з одного акціонера, який одночасно є його керівником (іншим одноосібним органом) (п. 7 ст. 79 Закону про АТ).
Угода, в здійсненні якої є зацікавленість, повинна бути схвалена до її здійснення відповідним органом товариства. Якщо угода з зацікавленістю є одночасно великої для суспільства, застосовуються тільки вимоги до угод із зацікавленістю (п. 5 ст. 79 Закону про АТ).
Відповідно до ст. 81 Закону про АТ особами, зацікавленими в здійсненні акціонерним товариством правочину, можуть бути:

одноосібний виконавчий орган (керівник, керуюча організація, керуючий);
член колегіального виконавчого органу (правління, дирекція), що має спільно з афілійованими особами 20% голосуючих акцій товариства;
акціонер, який має спільно з афілійованими особами 20% голосуючих акцій товариства;
особа, яка має право давати обов'язкові для суспільства вказівки.

Таблиця 1
Порядок схвалення угоди в акціонерному товаристві відповідно до Федеральними законами "Про акціонерні товариства" та "Про особливості правового становища акціонерних товариств працівників (народних підприємств)"

Орган, який приймає рішення

Загальні збори акціонерів (не менше 3/4 голосів) (п. 5 ст. 15 Закону про народних підприємствах)

Зазначені особи визнаються зацікавленими у вчиненні акціонерним товариством правочину:

якщо вони, їх дружини, батьки, діти, брати, сестри і (або) їх афілійовані особи:
є стороною такої угоди, вигодонабувачем, представником або посередником;
володіють 20% або більше голосуючих акцій (часток, паїв) юридичної особи, яка є стороною угоди, вигодонабувачем, представником або посередником;
займають посади в органах управління юридичної особи, яка є стороною угоди, вигодонабувачем, представником або посередником;
в інших визначених статутом товариства випадках.

Положення про угоди із зацікавленістю не застосовуються до операцій з майном (п. 2 ст. 81 Закону про АТ):

товариств, що складаються з одного акціонера, який був водночас керівником (керуючою організацією, керуючим);
при наявності зацікавленості всіх акціонерів товариства.

члени його ради директорів (наглядової ради) або іншого колегіального органу управління, члени його колегіального виконавчого органу, а також особа, яка здійснює повноваження його одноосібного виконавчого органу;
особи, що належать до тієї групи осіб, до якої належить дана юридична особа;
особи, які мають право розпоряджатися більш ніж 20% загальної кількості голосів, що припадають на голосуючі акції або складові статутного або складеного капіталу вклади, частки даної юридичної особи;
юридична особа, в якому дана юридична особа має право розпоряджатися більш ніж 20% загальної кількості голосів, що припадають на голосуючі акції або складові статутного або складеного капіталу вклади, частки даної юридичної особи.

Якщо юридична особа є учасником фінансово-промислової групи, до його афільованим особам також ставляться члени рад директорів (спостережних рад) чи інших колегіальних органів управління, колегіальних виконавчих органів учасників фінансово-промислової групи, а також особи, які здійснюють повноваження одноосібних виконавчих органів учасників фінансово промислової групи.
Афілійованими особами фізичної особи - індивідуального підприємця є:

особи, що належать до тієї групи осіб, до якої належить дана фізична особа;
юридична особа, в якому дана фізична особа має право розпоряджатися більш ніж 20% загальної кількості голосів, що припадають на голосуючі акції, або складові статутного або складеного капіталу вклади, частки даної юридичної особи.

Порядок прийняття рішення про укладення угоди в товаристві з обмеженою відповідальністю відповідно до Федерального закону "Про товариства з обмеженою відповідальністю"

Повноваження органу товариства

Зацікавленими в скоєнні суспільством угоди можуть бути (п. 1 ст. 45 Закону про ТОВ):

члени ради директорів (наглядової ради) товариства;
керівник (інша особа - одноосібний виконавчого органу товариства);
члени колегіального виконавчого органу товариства;
учасник товариства, який має спільно з його афілійованими особами 20% і більше відсотків голосів виборців від загальної кількості голосів учасників товариства;
особи, які мають право давати суспільству обов'язкові для нього вказівки.

Ці особи визнаються зацікавленими у вчиненні товариством правочину:

якщо вони, їх дружини, батьки, діти, повнорідні і неповнорідні брати і сестри, усиновителі та усиновлені і (або) їх афілійовані особи:
є стороною угоди або виступають в інтересах третіх осіб у їх відносинах з суспільством;
володіють (кожен окремо або в сукупності) 20% і більше акцій (часток, паїв) юридичної особи, яка є стороною угоди або виступає в інтересах третіх осіб у їх відносинах з суспільством;
займають посади в органах управління юридичної особи, яка є стороною угоди або виступає в інтересах третіх осіб у їх відносинах з суспільством, а також посади в органах управління керуючої організації такої юридичної особи;
в інших випадках, визначених статутом товариства.

Товариство зобов'язане вести і зберігати списки афілійованих осіб (п. 1 ст. 50 Закону про ТОВ).
Рішення про здійснення угоди із зацікавленістю приймається загальними зборами учасників товариства більшістю голосів від загального числа голосів учасників товариства, не зацікавлених у її здійсненні (п. 3 ст. 45 Закону про ТОВ).
В цілому необхідно відзначити, що великі угоди та угоди із зацікавленістю, вчинені без схвалення відповідного органу юридичної особи є оспорімой. Вони можуть бути визнані недійсними в судовому порядку за позовами товариств, їх акціонерів і учасників (п. 6 ст. 79 Закону про АТ, п. 5 ст. 46 Закону про ТОВ).
Державні і муніципальні установи. Для бюджетних і автономних установ великої є угода, пов'язана з розпорядженням грошовими коштами, відчуженням іншого майна (яким установа має право розпоряджатися самостійно), а також з передачею такого майна в користування або в заставу за умови, що ціна такої угоди або вартість відчужуваного або переданого майна перевищує 10% балансової вартості активів установи, яка визначається за даними його бухгалтерської звітності на останню звітну дату, якщо статутом установи не передбачений менший розм р значного правочину (п. 13 ст. 9.2 Закону про некомерційні організації, ст. 14 Закону про автономні установах).
Згідно ст. 16 Закону про автономні установах зацікавленими в здійсненні автономним установою угод з іншими юридичними особами та громадянами визнаються члени наглядової ради, керівник і його заступники, якщо вони, їх дружини (в тому числі колишні) та інші родичі:

є в угоді стороною, вигодонабувачем, посередником або представником;
володіють (кожен окремо або в сукупності) 20% і більше голосуючих акцій акціонерного товариства або перевищує 20% статутного капіталу товариства з обмеженою або додатковою відповідальністю часткою або є єдиним або одним з не більше ніж трьох засновників іншої юридичної особи, яке в угоді є контрагентом автономного установи, вигодонабувачем, посередником або представником;
займають посади в органах управління юридичної особи, яке в угоді є контрагентом автономного установи, вигодонабувачем, посередником або представником.

Великі угоди відбуваються бюджетними установами лише за попередньою згодою органу, що здійснює повноваження засновника (п. 13 ст. 9.2 Закону про некомерційні організації). Значні правочини та правочини із заінтересованістю відбуваються автономними установами з попереднього схвалення наглядової ради цієї установи (ч. 1 ст. 15, ч. 1 ст. 17 Закону про автономні установах).
Банкрутство юридичних осіб. Відносини, пов'язані з неспроможністю (банкрутством) юридичних осіб, докладно регламентовані Законом про банкрутство (за винятком процедур банкрутства кредитних організацій і суб'єктів природних монополій). Коротко можна відзначити такі особливості розпорядження майном організації-боржника в залежності від процедури банкрутства.
Спостереження. Виключно з письмової згоди тимчасового керуючого відбуваються такі угоди (кілька взаємопов'язаних між собою угод) (п. 2 ст. 64 Закону про банкрутство), пов'язані:

з придбанням і відчуженням (або з можливістю відчуження) майна боржника, балансова вартість якого становить більше 5% балансової вартості активів боржника на дату введення спостереження;
поступкою прав вимоги, переведенням боргу;
установою довірчого управління майном боржника.

Тимчасовий керуючий має право від свого імені вимагати в суді визнання
недійсними угод, укладених з порушенням цих умов (ст. 66 Закону про банкрутство).
Фінансове оздоровлення. Пунктом 3 ст. 82 Закону про банкрутство встановлено такі обмеження. За згодою зборів кредиторів (комітету кредиторів) боржник може здійснювати наступні операції (кілька взаємопов'язаних угод):

в скоєнні яких у нього є зацікавленість;
договори придбання і відчуження (або з можливістю відчуження) майна, балансова вартість якого становить більше 5% балансової вартості активів боржника на останню звітну дату, що передує даті укладання угоди;
договори довірчого управління майном боржника.

Угоди придбання і відчуження (або з можливістю відчуження) майна будь-якої вартості, а також тягнуть за собою поступку прав вимог, переведення боргу боржник може здійснювати за згодою адміністративного керуючого.
Вчинені боржником з порушенням даних вимог угоди можуть бути визнані недійсними за заявою осіб, які беруть участь у справі про банкрутство, і адміністративного керуючого.
Зовнішнє управління. Значні правочини, а також угоди, у вчиненні яких є зацікавленість, укладаються зовнішнім керуючим тільки за згодою зборів кредиторів (комітету кредиторів), якщо інше не передбачено Законом про банкрутство (п. 1 ст. 101 Закону про банкрутство).
До великим угодам боржника відносяться угоди (кілька взаємопов'язаних угод) придбання та відчуження (або з можливістю відчуження) майна, балансова вартість якого становить більш ніж 10% балансової вартості активів боржника на останню звітну дату, що передує даті укладання такої угоди (п. 2 ст. 101 Закону про банкрутство).
Угодами, у вчиненні яких є зацікавленість, визнаються угоди, стороною яких є наступні зацікавлені особи по відношенню до боржника, зовнішньому керуючому або конкурсного кредитору відповідно до ст. 19 Закону про банкрутство:

особа, яка відповідно до Закону про захист конкуренції входить в одну групу осіб з боржником;
особа, яка є афілійованою особою боржника;
керівник боржника, а також особи, що входять до ради директорів (наглядова рада), колегіальний виконавчий орган або інший орган управління боржника, головний бухгалтер (бухгалтер) боржника, у тому числі зазначені особи, звільнені від своїх обов'язків протягом року до моменту порушення провадження у справі про банкрутство;
чоловік, родичі по прямій висхідній і низхідній лінії, сестри, брати і їх родичі по низхідній лінії, батьки, діти, сестри і брати чоловіка фізичних осіб, зазначених у попередньому абзаці;
особи, визнані зацікавленими у вчиненні боржником угод відповідно до цивільного законодавства про відповідні види юридичних осіб.

Конкурсне виробництво. Відповідно до п. 1 ст. 139 Закону про банкрутство зборами (комітетом) кредиторів або арбітражним судом повинні бути затверджені наступні пропозиції конкурсного керуючого про продаж майна боржника: