Види депозитарних операцій

До адміністративних операцій належать такі операції, виконання яких призводить до змін анкет рахунків депо та інших облікових регістрів депозитарію, за винятком залишків цінних паперів на особових рахунках депо депонентів. До них відносяться відкриття рахунку депо; закриття рахунку депо; зміна анкетних даних депонента; призначення піклувальника рахунку; скасування піклувальника рахунку; призначення розпорядника рахунку; скасування розпорядника рахунку; скасування доручень за рахунком депо.

До інвентарним операцій належать операції, виконання яких тягне за собою зміну залишків цінних паперів на особових рахунках депо в депозитарії. Це прийом цінних паперів на зберігання та облік; зняття цінних паперів з зберігання і обліку; переклад цінних паперів; переміщення цінних паперів.

До інформаційних операцій належать операції, виконання яких тягне за собою формування звітів і виписок про стан рахунку депо та інших облікових регістрів депозитарію, або про виконання депозитарних операцій. До них відноситься формування виписки про стан рахунку депо; формування виписки про операції по рахунку депо депонента за певний період; формування звіту про здійснені операції по рахунку депо депонента.

Комплексної операцією є депозитарна операція, що включає в себе в якості складових елементи операцій різних типів - інвентарні, адміністративні та інформаційні. До комплексних операцій належить блокування цінних паперів; зняття блокування цінних паперів; обтяження цінних паперів зобов'язаннями; припинення обтяження цінних паперів зобов'язаннями.

До глобальних операцій належать операції, виконання яких тягне за собою зміну стану всіх або значної частини облікових регістрів депозитарію, пов'язаних з даними випуском цінних паперів. До глобальних операцій належить конвертація цінних паперів; анулювання (погашення) цінних паперів; дроблення або консолідація цінних паперів; нарахування доходів цінними паперами.

Справжній перелік депозитарних операцій не є вичерпним. Депозитарій може передбачити можливість здійснення і інших депозитарних операцій.

Будь-яка депозитарна операція проводиться на підставі доручення і завершується формуванням і видачею звіту про здійсненої операції.

Проведення операції можна поділити на стадії:

Прийом доручення від ініціатора операції;

Перевірка правильності оформлення доручення;

Реєстрація в журналі прийнятих доручень або в журналі відмов у прийомі доручень;

Передача підтвердження в прийомі доручення або відмови в прийомі доручення ініціатору операції;

Звірка доручення з даними, що містяться в облікових регістрах;

Виконання доручення або невиконання доручення у зв'язку з невідповідністю даних облікових регістрів даним, зазначеним в дорученні;

Складання звіту про здійсненої операції або про відмову в здійсненні операції;

Реєстрація звіту в журналі відправлених звітів і виписок і передача звіту ініціатору операції та / або зазначеній ним особі.

Підставою для виконання депозитарної операції є доручення, підписане ініціатором операції і передане в депозитарій. У депозитарії, в залежності від ініціатора операції виділяються наступні види доручень:

клієнтські - ініціатором є депонент, уповноважена ним особа, піклувальник рахунку;

службові - ініціатором є посадові особи депозитарію;

офіційні - ініціатором є уповноважені державні органи;

глобальні - ініціатором, як правило, є емітент або реестродержатель за його дорученням.

У встановлених випадках депозитарій зобов'язаний виконувати письмові доручення державних органів - судів (арбітражних і загальної юрисдикції), органів дізнання і попереднього слідства, судових приставів - виконавців.

Доручення державних органів повинні супроводжуватися додатком відповідних документів (судових актів, виконавчих документів, постанов органів дізнання і попереднього слідства).

Доручення на виконання депозитарних операцій повинно бути складено в паперовій формі. Також допускається прийом в якості доручень документів в електронній формі (з дотриманням встановлених вимог). Депозитарій не приймає доручення, якщо подані документи оформлені з порушенням встановлених вимог.

Депозитарій виконує доручення в наступних випадках:

невідповідність відомостей, що містяться в поданих документах, відомостям, що містяться в облікових регістрах;

кількість цінних паперів, вказане в дорученні, більше кількості цінних паперів, які обліковуються на рахунку депо (за винятком зарахування цінних паперів);

цінні папери, щодо яких дається доручення, обтяжені зобов'язаннями, і виконання доручення може привести до порушення даних зобов'язань;

з інших підстав, передбачених Умовами здійснення депозитарної діяльності.

Депозитарій надає депоненту мотивовану відмову в здійсненні депозитарної операції в термін не пізніше трьох днів з моменту прийому доручення. Термін виконання депозитарної операції обчислюється з моменту внесення відповідного запису в Журнал прийнятих доручень. Депозитарні операції виконуються в терміни, встановлені самим депозитарієм. Виконання депозитарних операцій, пов'язаних з корпоративними діями емітента (глобальних операцій) здійснюється в терміни, визначені чинним законодавством або зазначені реєстроутримувачем.

Завершенням депозитарної операції є передача звіту про здійснення операції ініціатору операції. Інформацію про всі звітах, переданих ініціатору операції, повинна бути занесена в Журнал відправлених звітів і виписок.

Відповідно до вимог законодавства, правила ведення депозитарного обліку повинні встановлювати:

склад і форми облікових регістрів, складаю-щих облікову систему депозитарію, що дозволяють вести депозитарний облік цінних паперів з метою отримання пів-ної і достовірної інформації про цінні папери в раз-резе їх власників, місць зберігання і здійснюються депозитарних операцій, а також забезпечують ведення окремого обліку цінних паперів кожного депонента і цінних паперів, що належать організації (при суміщенні нею депозитарної діяльності з іншими видами професійної діяльності);

порядок і правила відображення результатів з-вершения депозитарних операцій і дій, пов'язаний-них з виконанням доручень ініціаторів, в обліковій системі депозитарію;

склад і форми періодичної звітності кон-контролюється державним органам про депозитарій-ної діяльності організації, а також внут-ренней звітності депозитарію.

Правила ведення депозитарного обліку можуть також включати в себе: процедури, що описують порядок дій персоналу щодо ведення обліку депозитарних операцій: посадові інструкції співробітників депозитарію, відповідальних за ведення депозитарного обліку; порядок проведення звірок даних депозитарного обліку, а також порядок допуску співробітників до документів депозитарного обліку та облікової системі депозитарію.

Контроль за діяльністю депозитарію повинен здійснюватися на всіх без винятку етапах виконання доручень ініціаторів, тому дія докумен-тів, що регламентують здійснення контролю в депозитарії, повинна поширюватися як на порядок взаємодії з ініціаторами доручень, так і на процес виконання доручень ініціаторів і здійснення депозитарних операцій:

правила внутрішнього контролю регламентують порядок здійснення контролю за відповідністю дій співробітників депозитарію їх повноважень і посадових інструкцій, а також вимогам, які містяться в операційному регламент і правила ведення депозитарного обліку. Крім того, правилами внутрішнього контролю можуть встановлюватися: порядок проведення періодичних перевірок дій персоналу депозитарію, порядок проведення інвентаризацій цінних паперів, що знаходяться на зберіганні (обліку) в депозитарії, а також процедури усунення виявлених помилок і порушень;

процедура розгляду скарг та запитів визначає порядок розгляду скарг і запитів клієнтів і контрагентів, пов'язаних з порушенням депозитарієм встановленого порядку взаємодії з ними, або невиконанням (неналежним виконанням) депозитарієм їх доручень або своїх обов'язків, що випливають з укладених з ними договорів. Процедура розгляду скарг і запитів повинна містити порядок проведення службових розслідувань з метою виявлення і усунення помилок і порушень в діяльності депозитарію, визначення ступеня провини відповідальних співробітників, а також порядок і терміни відповідей клієнтам і контрагентам на їх скарги та запити.

Якщо організація поєднує (має намір поєднувати) депозитарну діяльність з іншими видами професійної діяльності на ринку цінних паперів, то до складу цієї групи документів доцільно включити "структурні" документи, що регламентують взаємодію депозитарію, як відокремленого підрозділу, з іншими структурними підрозділами такої організації: в першу чергу , з підрозділами, що спеціалізуються на інших видах професійної діяльності на ринку цінних паперів, і, крім того, з технічними та обслуговуючими слу жбамі.