Розрахунки платіжними вимогами і дорученнями, банки - гроші - кредит

Платіжна вимога - це розрахунковий документ, що містить вимогу кредитора (отримувача коштів) за основним договором до боржника (платника) про сплату певної грошової суми через банк.

Платіжні вимоги застосовуються при розрахунках за поставлені товари, виконані роботи, надані послуги, а також в інших випадках, передбачених основним договором.

Розрахунки за допомогою платіжних вимог можуть здійснюватися з попереднім акцептом і без акцепту платника. Термін акцепту повинен бути не менше трьох робочих днів.

Після отримання платіжні вимоги поміщаються виконуючим банком в картотеку по позабалансовому рахунку «Розрахункові документи, що чекає акцепту для оплати» до отримання акцепту платника або до настання терміну платежу.

При повній відмові від акцепту платіжна вимога вилучається з картотеки і в той же день має бути повернуто в банк-емітент разом з другим примірником заяви про відмову від акцепту для повернення одержувачу коштів. Перший примірник заяви про відмову від акцепту з копією платіжного вимоги міститься в документи для банку-платника в якості підстави повернення розрахункового документа без оплати і списання з позабалансового рахунку, третій примірник заяви повертається платникові як розписки про одержання заяви про відмову від акцепту.

При часткову відмову від акцепту платіжна вимога вилучається з картотеки і оплачується в сумі, акцептованої платником. Відповідальність за необгрунтовану відмову від оплати платіжних вимог несе платник.

При неотриманні у встановлений термін відмови від акцепту платіжних вимог вони вважаються акцептованими і на наступний робочий день після закінчення терміну акцепту вилучаються з картотеки по позабалансовому рахунку і оплачуються з рахунків платників при Наявності коштів на їх рахунку або поміщаються в картотеку по позабалансовому рахунку при відсутності або недостатності коштів на рахунку.

Без акцепту платника розрахунки платіжними вимогами здійснюються у випадках: встановлених законодавством; передбачених сторонами за основним договором за умови надання банку, обслуговуючому платника, права на списання грошових коштів з рахунку платника без його розпорядження.

У платіжній вимозі на безакцептне списання грошових коштів з рахунку платника на підставі законодавства в поле «умова оплати» одержувач коштів проставляє «без акцепту», а також робить посилання на закон. У платіжному вимог на безакцептне списання грошових коштів на підставі договору в поле «умова оплати» вказує «без акцепту», а також дату, номер основного договору і відповідний його пункт, який передбачає право безакцептного списання. У цьому випадку платник зобов'язаний подати обслуговуючому банку відомості про кредиторі, який має право виставляти платіжні вимоги на списання грошових коштів в безакцептному порядку, про найменування товарів, робіт або послуг, за які будуть проводитися платежі, а також про основному договорі (дату, номер і відповідний пункт, який передбачає право безакцептного списання).

Платіжне доручення - це доручення організації обслуговуючому банку про перерахування певної суми зі свого рахунку на рахунок іншої організації.

Платіжними дорученнями можуть перераховуватися кошти: за поставленниетовари, виконані роботи, надані послуги; до бюджетів всіх рівнів і в позабюджетні фонди; з метою повернення (розміщення кредитів) депозитів і сплати відсотків по ним; за розпорядженнями фізичних осіб або на користь фізичних осіб; в інших цілях, передбачених законодавством або договором.

Доручення виконуються банком з дотриманням черговості списання грошових коштів з рахунку.

Банк, що прийняв платіжне доручення платника зобов'язаний перерахувати відповідну грошову суму банкові одержувача коштів для її зарахування на рахунок особи, зазначеного в дорученні; може залучати інші банки для виконання операцій по перерахуванню грошових коштів; негайно інформує платника на його вимогу про виконання доручення.

Платіжні Доручення видаються в банк на бланку встановленої форми. У платіжному дорученні передбачено вказівку наступних реквізитів: по платнику і одержувачу коштів - ідентифікаційного номера платника податків (ІПН), найменування і номера рахунку в кредитній організації (філії) або підрозділі розрахункової мережі БанкаУкаіни; по кредитним організаціям - їх найменування та місцезнаходження, банківського ідентифікаційного коду (БІК) і номера рахунку для проведення розрахункових операцій.

Номери рахунків платника і одержувача коштів, а також номери рахунків банку організації-платника і організації-одержувача, за якими проводяться розрахункові операції, проставляються у відповідних полях платіжного доручення. Значення реквізиту «вид платежу» вказується прописом: «поштою», «телеграфом», «електронно».

При відсутності або недостатності коштів на рахунку платника платіжні доручення вкладаються у картотеку по позабалансовому рахунку «Розрахункові документи, не сплачені в строк» ​​і оплачуються у міру надходження коштів до черговості, встановленої законодавством. Відповідно до законодавства допускається часткова оплата платіжних доручень з картотеки, при цьому банком використовується платіжний ордер.

Платіжні доручення використовуються для розрахунків в порядку планових платежів. Планові платежі припускають здійснення .Розрахунок не по кожній окремій відвантаженої партії або наданій послузі, а шляхом періодичного перерахування коштів з рахунку покупця на рахунок постачальника в конкретні терміни і в певній сумі на основі плану відпуску товарів і надання послуг на майбутній місяць (квартал).

Розрахунки плановими платежамі- прогресивна форма перерахування платежів, так як в її основі - зустрічний рух грошей і товарів, що веде до прискорення розрахунків, зниження взаємної дебіторсько-кредиторської заборгованості, спрощує техніку розрахунків, дає можливість організаціям краще планувати свій платіжний оборот.

Планові платежі як форма безготівкових розрахунків застосовуються в наступних випадках: контрагентів договору не влаштовують ні передоплата, ні оплата за фактом або угода реалізується протягом тривалого періоду, і її оплата здійснюється протягом цього періоду, як правило, рівними частками незалежно від ритму поставок; обсяг угоди при укладенні договору приблизно відомий і може уточнюватися в ході її реалізації. Перевага розрахунків платіжними дорученнями полягає в тому, що вони забезпечують відносно простий і швидкий документообіг, прискорення руху грошових коштів, можливість для організації-платника попередньої перевірки якості оплачуваних товарів або послуг. У сучасній господарській практиці це основна форма безготівкових розрахунків.