Паспорт імпортної угоди інструкція цб Україна 91-та ГТК Україна 01-1128644 від 04-10-2018 (ред від 24-06-2018)

порядок
оформлення паспорта імпортної угоди (ПСи)

Рядок "Паспорт імпортної угоди N", а також дата підписання ПСи, що вказується під даною рядком, заповнюються Банком Імпортера.

У рядку "Паспорт імпортної угоди N" вказується код ПСи, що складається з чотирьох частин, розділених похилій рисою:

- перша частина складається з однієї арабської цифри "2", що означає, що даний ПСи призначений для валютного контролю над обґрунтованістю оплати імпортованих товарів;

- друга частина складається з восьми цифр, складових код за ЄДРПОУ уповноваженого банку або його філії, що здійснює інформаційний обмін між Банком Імпортера і ГТКУкаіни; якщо Банк Імпортера самостійно здійснює інформаційний обмін з ГТКУкаіни - код за ЄДРПОУ Банку Імпортера;

- третя частина складається з трьох цифр, що означають порядковий номер, присвоєний Банком Імпортера переоформлення ПСи (оформлюється відповідно до вимог розділу 3 цієї Інструкції);

- четверта частина складається з десяти цифр, що означають номер ПСи, присвоєний Банком Імпортера.

У перших двох позиціях четвертої частини коду ПСи може зазначатися:

якщо Банком Імпортера з даного ПСи є уповноважений банк (філія уповноваженого банку), код за ЄДРПОУ якого вказано у другій частині коду ПСи, - "00";

якщо Банком Імпортера з даного ПСи є філія уповноваженого банку (інший структурний підрозділ уповноваженого банку), який здійснює інформаційний обмін з ГТКУкаіни (за погодженням з останнім) через головну організацію або іншу філію уповноваженого банку, код за ЄДРПОУ якого вказано у другій частині коду ПСи, - номер, присвоєний банку Імпортера головною організацією уповноваженого банку для цілей інформаційного обміну з ГТКУкаіни.

По-друге двох позиціях четвертої частини коду ПСи вказується код структурного підрозділу Банку Імпортера, в якому знаходиться Рахунок Імпортера (рахунок Імпортера - якщо Контрактом передбачена оплата товарів тільки шляхом передачі Імпортером векселів, за якими Імпортер не є платником). Якщо Рахунок Імпортера (рахунок Імпортера) ведеться в Банку Імпортера - вказується "00".

В останніх шести позиціях четвертої частини коду ПСи вказується номер ПСи, присвоєний Банком Імпортера.

Під рядком "Паспорт імпортної угоди N" вказується дата підписання ПСи Банком Імпортера.

У разі переоформлення ПСи на підставі змін і / або доповнень до Контракту дата підписання первинного ПСи переноситься в переоформлений ПСи.

Розділ "Реквізити Банку Імпортера" заповнюється наступним чином.

У рядку "Код за ЄДРПОУ" вказується восьмизначний код за ЄДРПОУ Банку Імпортера, присвоєний йому органами державної статистики.

У рядку "Найменування" вказується повне найменування Банку Імпортера, від імені якого підписано даний ПСи.

У рядку "Реєстраційний номер" вказується реєстраційний номер, присвоєний Банку Імпортера і занесений в Книгу державної реєстрації кредитних організацій.

Якщо Рахунок Імпортера ведеться в головної організації уповноваженого банку, вказуються тільки перші 4 (чотири) знака реєстраційного номера Банку Імпортера. Якщо Рахунок Імпортера ведеться в філії уповноваженого банку, вказуються всі знаки реєстраційного номера.

Розділ "Реквізити Імпортера" заповнюється наступним чином:

У рядку "Код за ЄДРПОУ" вказується восьмизначний код Імпортера, присвоєний йому органами державної статистики.

У рядку "Найменування" вказується повне найменування Імпортера, яка підписала ПСи. При заповненні цього рядка допускається використання скороченої назви організаційно - правової форми юридичної особи.

У рядку "Дата державної реєстрації" вказується дата державної реєстрації Імпортера (дата державної реєстрації фізичної особи як індивідуального підприємця; дата державної реєстрації юридичної особи).

У рядку "Номер платника податків (ІПН)" вказується номер, присвоєний Імпортеру при реєстрації в податкових органах.

У рядку "Номер Рахунки" вказується номер Рахунки Імпортера в Банку Імпортера.

Якщо розрахунки за Контрактом здійснюються через кілька рахунків у Банку Імпортера, в цьому рядку вказується номер будь-якого Рахунки, через який передбачається здійснювати розрахунки за імпортовані за Контрактом товари. При цьому в розділі "Особливі відмітки Банку Імпортера" слід вказати номери інших Рахунків Імпортера в Банку Імпортера, через які передбачається проводити розрахунки за Контрактом.

Якщо Контрактом передбачена оплата товарів тільки векселями в іноземній валюті або у валюті Укаїни, за якими Імпортер не є платником, в цьому рядку вказується номер будь-якого рахунку Імпортера в Банку Імпортера.

При оформленні ПСи по Контрактам, що передбачають поставки товарів в рахунок державних кредитів відповідно до міжнародних договорів за участю Укаїни, в графі "Номер рахунку" зазначається номер рахунку в Банку Імпортера, на якому враховується заборгованість по відповідному державному кредиту. В цьому випадку в розділі "Особливі відмітки Банку Імпортера" вказується найменування і дата міжурядової угоди, на виконання якого укладено Контракт.

Розділ "Реквізити іноземного контрагента за Контрактом" заповнюється наступним чином.

У рядку "Найменування" вказується найменування іноземного контрагента - продавця товару, що імпортується так, як він вказаний у Контракті, на підставі якого складено даний ПСи.

Розділ "Реквізити та умови Контракту" заповнюється наступним чином.

У рядку "Номер" вказується номер Контракту, на підставі якого складено даний ПСи.

У разі переоформлення ПСи в зв'язку з внесенням змін і / або доповнень до Контракту в цьому рядку після номера основного Контракту через кому вказуються номер і дата доповнень до Контракту, на підставі яких проводиться переоформлення ПСи.

У рядку "Дата" вказується дата підписання Контракту.

У рядку "Сума Контракту" вказується загальна сума угоди відповідно до умов Контракту в валюті, вказаній в графі "Код валюти ціни / Валюта ціни" ПСи.

Якщо вартість імпортованих товарів визначена в кількох валютах, проводиться її перерахунок у валюту ціни з використанням курсів іноземних валют до рубля Укаїни, встановлених БанкомУкаіни на дату підписання ПСи Імпортером.

Якщо умовами Контракту крім імпорту товарів, оплачуваних іноземною валютою, валютою Укаїни, векселями в іноземній валюті або валюті Укаїни, передбачається проведення товарообмінних операцій або імпорт робіт (послуг, результатів інтелектуальної діяльності), у розділі "Особливі відмітки Банку Імпортера" ПСи необхідно вказати тільки вартість імпортованих товарів, оплачуваних в грошовій формі або з використанням векселів.

У разі неможливості визначення точної суми Контракту (при покупці товарів, ціни на які будуть визначатися на аукціоні, біржі тощо) в ПСи вказується орієнтовна сума Контракту, яка визначається Імпортером самостійно, виходячи з відомих йому на момент оформлення ПСи відомостей. При цьому в розділі "Особливі відмітки Банку Імпортера" ПСи вказується: "Сума Контракту може бути змінена".

Якщо за умовами Контракту вартість імпортованих товарів визначена в кількох валютах, в цьому рядку вказуються цифровий код і найменування валюти, в якій, відповідно до Контракту, оцінюється найбільша за вартістю частину товарів. Якщо відповідно до умов Контракту оцінити найбільшу за вартістю частина імпортованих товарів не представляється можливим, в цьому рядку вказуються цифровий код і найменування будь-, за вибором Імпортера, валюти, в якій визначена вартість імпортованих за Контрактом товарів.

У рядку "Остання дата" вказується найбільш пізня з наступних дат:

дата завершення митного оформлення на території Укаїни щодо останньої партії імпортованого за Контрактом товару;

дата здійснення останньої оплати імпортованих за Контрактом товарів.

Зазначена дата розраховується Імпортером самостійно, виходячи з умов Контракту, на підставі якого оформлено даний ПСи.

З огляду на те, що завершення митного оформлення щодо останньої партії ввезеного за Контрактом товару може проводитися пізніше завершення виконання іноземним контрагентом (продавцем) всіх своїх зобов'язань за Контрактом, в рядку "Остання дата" ПСи може бути вказана дата пізніша, ніж передбачені Контрактом терміни виконання сторонами своїх взаємних зобов'язань.

У рядку "Термін оплати" вказується код розрахункового терміну оплати товару за Контрактом відповідно до наведеного нижче класифікатора:

1. Термін оплати товарів після їх ввезення на митну територію Укаїни протягом:

Код "80" "Векселі" вказується у випадках, якщо Контрактом передбачено здійснення оплати за імпортовані товари тільки шляхом передачі Імпортером нерезиденту векселів, за якими Імпортер не є платником.

У разі, якщо поряд із здійсненням оплати за імпортовані за Контрактом товари шляхом передачі Імпортером нерезиденту векселів, за якими Імпортер не є платником, використовуються інші форми розрахунків, в рядку "Форма розрахунків" вказується код грошової форми (форм) розрахунків відповідно до наведеного вище класифікатора.

У разі зміни форми (форм) розрахунків за Контрактом після оформлення ПСи переоформлення ПСи не потрібно.

У рядку "Особливі умови" проставляється символ "Х" у разі, якщо Контрактом не передбачено зобов'язання про сплату іноземною стороною за Контрактом штрафних санкцій за недотримання термінів поставки товарів, що імпортуються і не передбачено забезпечення виконання зобов'язань з поставки товарів. При наявності в Контракті хоча б одного із зазначених умов рядок не заповнюється.

Розділ "Дозвіл на попередню оплату" заповнюється у випадках, коли відповідно до законодавства Укаїни передбачена Контрактом попередня оплата товарів вимагає отримання дозволу на здійснення валютної операції, пов'язаної з рухом капіталу.

У рядку "Номер" вказується номер дозволу на здійснення розрахунків, пов'язаних з кредитуванням імпортних поставок на термін, що перевищує термін проведення поточних валютних операцій, присвоєний органом, який видав дозвіл.

У рядку "Дата" вказується дата видачі дозволу.

У рядку "Сума" вказується сума попередньої оплати товарів за Контрактом, яка здійснюється відповідно до умов дозволу, в валюті, вказаній в графі "Код валюти ціни / Валюта ціни" ПСи.

Якщо умовами дозволу сума попередньої оплати за Контрактом визначена в іншій валюті, виробляється її перерахунок у валюту ціни з використанням курсів іноземних валют до рубля Укаїни, встановлених БанкомУкаіни на дату підписання ПСи Імпортером.

У рядку "Дата закінчення дії дозволу" вказується дата закінчення терміну дії дозволу відповідно до умов дозволу.

У рядку "Ким видано" вказується найменування органу, який видав дозвіл.

Розділ "Особливі відмітки Банку Імпортера" заповнюється Банком Імпортера. В цьому розділі Банк Імпортера вказує:

- в рядку "Найменування банку" - повне найменування уповноваженого банку або його філії, код за ЄДРПОУ якого вказано у другій частині коду ПСи;

- відомості про наявність у Імпортера інших дозволів, передбачених пунктом 3.2.3 цієї Інструкції, інформація про яких не підлягає відображенню в розділі "Дозвіл на попередню оплату" ПСи (ким видано / номер / дата видачі / сума дозволеної операції у валюті ціни - якщо ця сума визначена умовами дозволу). Складові частини даних відомостей поділяються символом "/". Зазначені відомості відображаються Банком Імпортера на підставі інформації, поданої Імпортером в Банк Імпортера;

- відомості про передбачене умовами Контракту порядку перерахунку валюти платежу у валюту ціни (далі - валютне застереження);

- інші відомості, передбачені цією Інструкцією. Зазначені відомості відображаються Банком Імпортера на підставі інформації, поданої Імпортером в Банк Імпортера;

- відомості, що полегшують, на думку Банку Імпортера, роботу органів і агентів валютного контролю.

Обидва примірники ПСи підписуються (із зазначенням посади, прізвища, ініціалів та дати підписання):

- від імені Імпортера - особою, яка має право першого підпису по рахунку Імпортера в Банку Імпортера;

- від імені Банку Імпортера - Відповідальною особою Банку Імпортера.

Обидва примірники ПСи завіряються відбитками печаток Банку Імпортера і Імпортера.

При оформленні ПСи відповідно до пункту 3.8 цієї Інструкції в графі "Від Імпортера" Відповідальна особа Банку Імпортера ставить свій підпис, який засвідчується Печаткою Банку Імпортера.