Пасиви комерційного банку

Пасивні операції банку - операції з мобілізації коштів. Кошти, отримані в результаті пасивних операцій, є основою подальшої банківської діяльності. Результатом проведення пасивних операцій банку є формування банківських ресурсів, які відображаються в пасиві балансу банку. Джерелами банківських ресурсів можуть бути власні, позикові і залучені кошти. Банківські ресурси формуються шляхом проведення банками пасивних операцій і діляться на дві частини: капітал банку (власні кошти: статутний капітал, додатковий капітал, резерви, нерозподілений прибуток) і зобов'язання: залучені кошти (депозити термінові і до запитання) і позикові кошти (кредити ЦБ, інших банків, випуск облігацій та ін. зобов'язань).

Структура ресурсів у різних банків різна, оскільки залежить від цілого ряду не пов'язаних між собою факторів: рівня спеціалізації банків або універсалізації, особливостей їх діяльності, стану ринку позичкових ресурсів, загальної економічної ситуації в країні. Наприклад, універсальні комерційні банки, які здійснюють в основному операції по короткостроковому кредитуванню, в якості основного виду залучених ресурсів використовують короткострокові депозити, а інвестиційні банки використовують довгострокові позики, отримані від інших кредитних і фінансових інститутів, і довгострокові вклади.

Особливостями ресурсної бази комерційного банку є те, що основна частка коштів - це залучені ресурси. За рахунок власного капіталу банк покриває від 12 до 20% своїх потреб в коштах, на відміну від нефінансових компаній, де величина цього показника приблизно 40-50%. Пояснити це можна тим, що банки в силу своєї посередницької ролі на фінансовому ринку можуть залучати великі суми чужого грошового капіталу у вигляді депозитів, вкладів. Вони забезпечують збереження та ефективне використання цих коштів, надають послуги, пов'язані з управлінням коштами, отримуючи в результаті таких операцій дохід. Крім того, структура банківських активів представлена різними видами грошових вимог і зобов'язань, які зазвичай більш ліквідні, швидше реалізовуються на ринку, ніж активи нефінансових компаній, які частіше заморожені в матеріальних об'єктах. В результаті банк може підтримувати відносно невисокі частки власного капіталу в активах порівняно з нефінансовими компаніями.

Ларіна Л.С. Сергєєв С.В.

Управління фінансами комерційного банку