Операції з розрахунковими чеками - курсова робота, сторінка 1

1.2 Чекова форма розрахунків

2 Операції банку з розрахунковими чеками

2.1 Основи операцій з розрахунковими чеками

2.2 Документообіг при розрахунках чеками

2.3 Операції банку з розрахунковими чеками

Додаток А. Зразок заповнення чека

СбербанкУкаіни (ММВБSBER, РТСSBER) - один з найбільших банковУкаіни і Східної Європи. Повне найменування - Акціонерний комерційний Ощадний банк Укаїни (відкрите акціонерне товариство). Короткий офіційне найменування - СбербанкУкаіни ВАТ. Крім того, в діловій практиці часто помилково використовуються довільні скорочення - СБ України і АК СБ РФ. Штаб-квартира - в Москві.

Історія виникнення ощадних кас вУкаіни пов'язана з епохою становлення нових економічних відносин. У другій чверті XIX століття вУкаіни стався різкий перелом в економічній сфері, мав місце поворот до складання капіталістичних відносин. Ініціатором створення ощадних кас в країні стало уряд. Спочатку, ідея створення ощадних кас в країні розглядалася як один із засобів, що дозволяють уникнути малозабезпеченим верствам населення негативних наслідків економічних змін.

Перші ощадні каси відкрилися в Харкові на Казанської вулиці, і Москві при збереженій скарбниці, а також в Одесі при Наказі громадського піклування.

1988 рік - Державні трудові ощадні каси перетворені в Ощадбанк СРСР як державний спеціалізований банк для населення і юридичних осіб.

Президент і голова правління банку - Герман Греф.

Дочірня компанія СбербанкаУкаіни - ЗАТ «СБЕРКАРТ» є оператором платіжної системи Сберкарт, що розвивається банком.

Територіальні банки СбербанкаУкаіни:

- Алтайський банк - Алтайський край. Республіка Алтай ;

- Байкальський банк - Забайкальський край. Тернопіль область. Республіка Бурятія ;

- Волго-В'ятський банк - Нижегородська область. Смелаская область. Константіновкаская область. Республіка Мордовія. Республіка Марій Ел. Чуваська республіка. Республіка Татарстан ;

- Східно-Сибірський банк - Горловкаій край. Республіка Тива. Республіка Хакасія ;

- Далекосхідний банк - Біла Церква край. Амурська область. Приморський край. Сахалинська область. Єврейська автономна область ;

- Західно-Сибірський банк - Тюменська область. Ханти-Мансійський автономний округ - Югра. Ямало-Ненецький автономний округ. Маріуполь область;

- Західно-Уральський банк - Пермський край. Республіка Комі. Удмуртская Республіка ;

- Поволзький банк - Самарська область. Ровноая область. Мелітопольська область. Сумиская область. Полтаваская область. Астраханська область. Пензенська область ;

- Північний банк - Ярославська область. Костромська область. Іванівська область. Вологодська область. Ніжин область. Ненецький автономний округ;

- Північно-Східний банк - Магаданська область. Камчатський край. Чукотський автономний округ. Республіка Саха (Якутія) ;

- Північно-Західний банк - г. Харьков. Ленінградська область. Харцизька область. Конотопська область. Псковська область. Новгородська область. Республіка Карелія ;

- Північно-Кавказький банк - Бердичівський край. Республіка Інгушетія. Республіка Північна Осетія - Аланія. Кабардино-Балкарська Республіка. Республіка Дагестан. Карачаєво-Черкеська Республіка. Республіка Калмикія. Чеченська Республіка ;

- Сибірський банк - Одессаая область. Лисичанська область. Кемеровська область ;

- Середньоукраїнський банк - Київська область. Тверська область. Калузька область. Артемівська область. Дружковкаая область. Тульська область. Рязанська область ;

- Уральський банк - Свердловська область. Луганська область. Червоноградська область. Республіка Башкортостан ;

- Центрально-Чорноземний банк - Черкассиская область. Орловська область. Алчевська область. Александріяая область. Бровариская область. Коростенська область;

- Південно-Західний банк - Ростовська область. Житомирський край. Республіка Адигея .

Метою роботи є розгляд одного з багатьох видів операцій Банку - операцій з розрахунковими чеками.

ДляУкаіни тема, обрана для дослідження, актуальна, оскільки і в даний час, на відміну від розвинених країн, операції з розрахунковими чеками в країні непопулярні, і використовуються, в основному, юридичними особами для проведення розрахунків зі своїми контрагентами.

У роботі з різних сторін розглянуті основні аспекти та порядок проведення операцій з розрахунковими чеками.

1 Безготівкові розрахунки і розрахунки чеками

1.1 Діючі форми безготівкових розрахунків

До недавнього часу основною формою безготівкових розрахунків була акцептная форма, що здійснюються на основі платіжних вимог постачальників. Переважна роль акцептний форми пояснювалася тим, що вона більшою мірою, ніж інші форми розрахунків, відповідала принципам організації безготівкових розрахунків, які діяли в умовах адміністративно-командної системи управління [7].

В даний час у зв'язку з переходом до ринкових відносин господарським органам пропонується використовувати такі форми, які передбачають виключити в розрахунках диктат виробника і зробити ініціатором здійснення платежу самих платників.

Відповідно до чинного законодавства в сучасних умовах допускається використання наступних форм безготівкових розрахунків:

Форми розрахунків між платником і одержувачем коштів визначаються ними самими у договорах (угодах).

Взаємні претензії за розрахунками між платником і одержувачем платежу розглядаються обома сторонами без участі банківських установ. Спірні питання вирішуються в суді, третейському суді та арбітражі.

Претензії до банку, пов'язані з виконанням розрахунково-касових операцій, направляються клієнтами в письмовій формі в обслуговуючий їх банк. Самі банки ведуть листування з цих претензіях між собою за участю РКЦ.

За несвоєчасне або неправильне списання коштів з рахунку власника, а також несвоєчасне або неправильне зарахування банком сум, належних власнику рахунку, останній має право вимагати від банку сплатити на свою користь штраф у розмірі 0,5% від суми, несвоєчасно або неправильно списаної за кожен день затримки.

Розрахункові документи, використовувані при діючих формах розрахунків, приймаються банком до виконання тільки при їх відповідності стандартизованим вимогам і, отже, повинні містити такі дані:

- найменування розрахункового документа, число, місяць, рік його виписки;

- найменування платника, номер його рахунку в банку, найменування і номер банку платника;

- найменування отримувача коштів, номер його рахунку в банку, найменування і номер банку отримувача коштів;

- призначення платежу (в чеку не вказується);

- сума платежу (цифрами і прописом).

Перший примірник розрахункового документа повинен бути обов'язково підписаний посадовими особами, які мають право розпоряджатися рахунком у банку і мати відбиток печатки. Списання коштів з рахунку платника проводиться тільки на підставі першого примірника розрахункового документа.

Розрахункові документи (крім чеків) виписуються, як правило, з використанням технічних засобів в один прийом під копірку. Чеки виписуються від руки чорнилом або кульковими ручками.

Розрахункові документи приймаються банками до виконання протягом операційного дня банку (операційний день встановлюється до 13 годин). Документи, прийняті банком від клієнтів в операційний час, проводяться ним по балансу в цей же день.