Касові операції банків - студопедія

Комерційні банки здійснюють касові операції на підставі Положення від 24.04.08 № 318-П «Про порядок ведення касових операцій та правила зберігання, перевезення та інкасації банкнот і монети БанкаУкаіни в кредитних організаціях на території Укаїни».

Банк проводить касові операції через касовий вузол або через внутрішні структурні підрозділи (наприклад, каси поза касового вузла), які повинні бути відповідним чином обладнані як з функціональної точки зору, так і з точки зору безпеки. В касовий вузол банку повинні входити такі приміщення:

· Денна каса, в якій здійснюється прийом-видача готівкових грошових коштів протягом операційного (банківського) дня;

· Вечірня каса, куди здається вечірня виручка клієнтів, а також інкасуються грошові кошти;

· Обмінний пункт (тільки за умови наявності у банку валютної ліцензії ЦБ РФ).

Інші внутрішні структурні підрозділи (ВСП), в яких здійснюються операції з готівкою, повинні також містити відокремлені приміщення, що виключають можливість перебування в них сторонніх осіб, а також сховище цінностей. При відсутності сховища цінностей готівку в ВСП повинні зберігатися в сейфі.

Кредитна організація, ВСП при здійсненні касових операцій з готівковими коштами можуть застосовувати різні програмно-технічні засоби:

· Автоматичні пристрої для прийому і видачі готівки клієнтам з використанням персонального комп'ютера, встановленого на робочому місці касового працівника (касовий термінал);

· Пристрої, що функціонують в автоматичному режимі і призначені для прийому готівки від клієнтів (автоматичний сейф);

· Інші програмно-технічні засоби.

Зазначені програмно-технічні засоби, використання яких передбачає полистного вкладення клієнтом готівкових коштів, повинні бути оснащені детекторами для перевірки справжності внесених банкнот.

Банки можуть здійснювати такі касові операції: прийом, видачу, обмін, обмін, обробку, що включає в себе перерахунок, сортування, формування, упаковку готівки.

Касове обслуговування клієнтів як юридичних, так і фізичних осіб включає в себе наступні основні операції:

· Прийом готівкових грошових коштів від клієнта і їх зарахування на рахунок клієнта, в тому числі з використанням пластикових карт;

· Прийом / видача грошових коштів для здійснення операцій з переказу грошових коштів в Україну або за її межі без відкриття банківських рахунків за дорученням або на користь фізичних осіб;

· Видача грошових коштів з рахунку клієнта, в тому числі з використання пластикових карт, у формі готівки;

· Інкасація коштів клієнта;

· Розмін готівкових коштів як в рублях РФ, так і в іноземній валюті;

· Перевірка справжності та перерахунок готівкових коштів.

Видача готівкових грошових коштів з рахунку клієнта - юридичної особи здійснюється в даний час, як було сказано вище, за допомогою чеків. Для цього клієнт представляє в обслуговуючий його банк заповнений чек із зазначенням цілей, на які планується витратити отримані гроші. На підставі цього чека банк видає клієнтові готівку грошові кошти, списуючи їх з рахунку клієнта. Як правило, за видачу готівки банк бере з клієнта комісію у вигляді відсотка від видаваної суми, величина якого залежить від суми і цілей, зазначених в чеку. Видача готівкових грошових коштів клієнтам - фізичним особам здійснюється на підставі Видаткового касового ордера.

Інкасація коштів клієнта здійснюється на підставі спеціального договору, що підписується з банком. Вона може носити регулярний і разовий характер. За надання йому послуг з інкасації готівки клієнт сплачує банку комісію, розмір якої встановлюється договором між ними.

Касове обслуговування клієнта - юридичної особи здійснюється тільки за наявності у нього спеціально обладнаного приміщення каси.

Юридичні особи повинні дотримуватися порядку ведення касових операцій і, зокрема, вести касову книгу, в якій враховуються всі проведені через касу операції з додатком підтверджуючих їх документів.

Так як в даний час юридичним особам дозволяється мати рахунки в декількох банках, то при відкритті нового рахунку необхідно підтвердити в банку, де цей рахунок відкривається, раніше встановлений даним юридичній особі ліміт каси.

Банки систематично перевіряють дотримання їх клієнтами правил ведення касових операцій і при виявленні порушень застосовують до них різні адміністративні санкції (наприклад, зменшують розмір ліміту каси).

За проведення різних касових операцій банки беруть з клієнтів комісію, що встановлюється відповідно до Тарифів банку. Розмір комісії може встановлюватися або у вигляді фіксованої суми, або у вигляді відсотка від суми проведеної операції. Зазначені комісії є доходом банку від проведення ним касових операцій.

Питання для самоперевірки

1. Які види банківських рахунків можуть відкривати українські комерційні банки?

2. Які операції проводяться по банківських рахунках?

3. З якого документа клієнт банку може отримати інформацію про стан свого рахунку і про рух коштів по ньому?

4. В яких формах допускається здійснювати безготівкові розрахунки в нашій країні? Яка з них є найпоширенішою?

5. Протягом скількох днів з моменту складання платіжного доручення є дійсним і може бути пред'явлено в банк для здійснення платежу по ньому?

6. За яким розрахунковим документом при здійсненні розрахунків по інкасо необхідно отримати акцент для здійснення платежу по ньому?

7. Які основні види акредитивів у відповідності з українським законодавством?

8. Що необхідно зробити для відкриття акредитива і для отримання коштів по ньому?

9. За рахунок яких джерел банк може оплачувати чеки, виписані його клієнтом?

10.Що повинен зробити власник кредитної банківської карти при отриманні готівкових коштів в банкоматі?

11.В чому переваги електронних розрахунків?

12.В чому полягає перевага дорожніх чеків перед готівкою і за рахунок чого воно досягається?

13.В якій послідовності здійснюється списання грошових коштів з банківського рахунку?

14.Які приміщення включає в себе касовий вузол банку?

15.Что включають в себе касові операції банків?

16.В якому випадку допускається перевищення залишку готівки в касі підприємства або організації над лімітом каси?

17.В чому полягають вигоди банку від здійснення розрахунково-касового обслуговування клієнтів?

18.Какие ризики виникають у банку під час здійснення розрахунково-касового обслуговування клієнтів?