Яке оподаткування вибрати для ип, види оподаткування для ип

Доброго вам дня! Я продовжую писати серію статей про кроки які повинен зробити підприємець після реєстрації бізнесу.

Сьогодні більш уважно розберемо питання про оподаткування приватного підприємця, а точніше яке оподаткування вибрати ІП для своєї діяльності.

Види систем оподаткування ІП

Почнемо ми можна сказати з основ і розберемо які види оподаткування може застосовувати індивідуальний підприємець:

Як видно з переліку підприємець може використовувати всі наявні системи оподаткування і навіть більш того у ІП вибір оподаткування на 1 вид більше.

Податок ПСН введений спеціально для індивідуальних підприємців і може використовуватися тільки ними.

Який податок вибрати для ІП критерії

Розглянемо на що необхідно звернути увагу індивідуальному підприємцеві при виборі того чи іншого оподаткування:

1. Вид діяльності

Необхідно спочатку визначити під які види оподаткування потрапляє вид (и) діяльності які Ви вибрали для свого бізнесу.

Для кожного оподаткування існує список видів діяльності до яких воно може застосовуватися.

Наприклад: податок ОСНО і ССО - для ІП можна застосовувати до будь-якого виду діяльності.

У податку ЕНВД, ЕСХН і ПСН є перелік видів діяльності до яких їх можна застосовувати, всі види діяльності які не входять до переліку до даних податків застосуються не можуть.

2. Відповідність обмеженням систем оподаткування

Потрібно вивчити обмеження для застосування кожного з видів оподаткування. Ніяких обмежень немає тільки для податку ОСНО

3. Чи діє на території муніципалітету

Зараз трохи поясню, припустимо податок ОСНО і ССО ІП може застосовувати в будь-якому місті України та до будь-якого виду діяльності.

Що стосується податку ЕНВД і ПСН, то його застосування регламентується на місцевому рівні.

Тобто на федеральну владу на рівні муніципалітетів можуть заборонити застосовувати в своєму регіоні (місті) податок ЕНВД або ПСН як повністю, так і частково для певних видів діяльності.

Тому перед тим як вибрати оподаткування необхідно в місцевому ИФНС (податкової) уточнити можна застосовувати цікавить Вас податковий режим до Вашого виду діяльності.

4. Чи потрібен при роботі податок ПДВ чи ні.

Залежно від того хто у Вашого бізнесу буде потенційним клієнтом або покупцем може виникнути необхідність у виділенні податку ПДВ.

ПДВ (податок на додану вартість) сплачується тільки на податок ОСНО.

Це можуть бути бюджетні організації або юридичні особи (як правило виробництва), для більшості яких виділення податку ПДВ дуже важливо і вони просто не працюють з тими хто знаходиться не на податок ОСНО.

Так що на цей момент так само варто звернути увагу.

5. Касовий апарат.

При виборі оподаткування підприємцю так само треба визначити буде потрібен йому касовий апарат чи ні.

ІП без касового апарату може працювати тільки на ЕНВД і ПСН.

Всі інші системи оподаткування вимагають наявності касового апарату.

6. Розмір витрат при здійсненні діяльності

Від того скільки витрат при веденні діяльності несе ІП так само залежить який податок йому варто застосовувати.

В кожному окремому випадку спочатку найкраще прорахувати розмір податку для кожного з оподатковувань

Яке оподаткування вибрати для діяльності ІП

Звичайно найкраще прорахувати кожен з податків і спиратися на це, але я зараз приблизно розберу за сферами діяльності:

1. Податок для сфери послуг:

а) ЕНВД - при роботі з фізичними особами

б) ССО 6% - при роботі з юридичними особами

в) Поєднання ЕНВД і УСН 6% при роботі з юридичними і фізичними особами.

2. Вибір податку ІП для торгівлі:

а) Оптова торгівля - ССО 15%

б) Роздрібна торгівля з маленькою площею (до 30 кв.м.) - ЕНВД або ПСН

в) Роздрібна торгівля з великою площею - ССО 15% в разі якщо маржа (накрутка на товари) маленька або дуже великі витрати, а може бути і те й інше.

г) Роздрібна торгівля з великою площею - ССО 6% в разі коли накрутка на товар більша (від 80%).

д) Роздрібна торгівля велика торгова площа, але великий оборот грошей то ЕНВД

3. Податок підприємця у виробництві

Для виробництва ССО 15% або ОСНО

Для великого виробництва найчастіше вибирають ОСНО так як на ньому можна робити багато списань.

У разі якщо виробництво не велика то ССО 15%.

Якщо у Вас бізнес пов'язаний з сільським господарством, то податок ЕСХН.

В даний час багато підприємців для розрахунку податків, внесків і подання звітності онлайн використовують дану Інтернет-бухгалтерію. спробуйте безкоштовно. Сервіс допоміг мені заощадити на послугах бухгалтера і позбавив від походів в податкову.

Процедура державної реєстрації ІП або ТОВ тепер стала ще простіше, якщо Ви ще не зареєстрували Ваш бізнес, підготуйте документи на реєстрацію абсолютно безкоштовно не виходячи з дому через перевірений мною онлайн сервіс: Реєстрація ІП або ТОВ безкоштовно за 15 хвилин. Всі документи відповідають чинному законодавству РФ.

На цьому я мабуть статтю свою закінчу, Вам же раджу більш детально ознайомитися з системами оподатковувань і спробувати на початковому етапі прорахувати хоча б приблизно його майбутній розмір.

Якщо Вам раптом потрібна буде консультація фахівця, то Ви можете додатися в мою групу ВК "Секрети бізнесу для новачка" і задати питання, консультації ми проводимо безкоштовно.

Удачі в Ваших починаннях! Бувай!