Як правильно скласти договір поставки

1. Предмет договору. Вказується, що постачальник зобов'язується поставити і відвантажити товар згідно специфікації покупця. Специфікація додається до договору.

2. Терміни та порядок постачання. Вказуються терміни і періодичність поставок, розмір партій, мінімальні норми відвантаження товару, а також порядок виставлення нарядів (замовлень) покупцем.

Обумовлюється графік завезення партій, який прикладається до договору.

3. Ціна. Вказується ціна (прайс-лист), по якій постачальник відвантажує товари. Також обговорюються знижки, які постачальник надає покупцеві.

4. Умови розрахунків. Описується порядок розрахунків між постачальником і покупцем: терміни і способи оплати товарів.

5. Якість, маркування, тара. Вказуються вимоги до якості і упаковці товарів: ГОСТи, ТУ тощо Відзначається, що товар повинен відповідати наданим зразкам продукції.

6. Додаткові умови. В даному пункті зазначаються додаткові вимоги і умови сторін.

7. Реквізити та печатки сторін.

8. Додатки до договору. До договору можуть бути включені специфікації, графіки завезення товарів на склади тощо.

З метою збереження вступників товарів постачальник зобов'язаний забезпечити:

- суворе дотримання встановлених правил упаковки, затарювання, маркування та опломбування окремих місць;

- вкладення в кожне тарне місце документа (пакувального ярлика, кипні карти і т.д.), що свідчить про найменування та кількості товарів, що знаходяться в даному тарному місці;

- чітке і ясне оформлення відвантажувальних і розрахункових документів, відповідність зазначених у них даних про кількість товарів фактично відвантажується, своєчасну відсилання цих документів одержувачу;

- суворе дотримання діючих на транспорті правил здачі вантажів до перевезення, їх навантаження і кріплення і ін.

- забезпечити приймання товарів за кількістю і якістю у встановлені договором терміни;

- забезпечити контроль за правильним їх оприбуткуванням матеріально відповідальними особами;

- створити умови, при яких забезпечувалася б збереження і предотвращалась можливість утворення нестач і розкрадань товарів.

Порядок приймання товарів і її документальне оформлення залежать від:

- місця приймання (на складі постачальника, від органів транспорту, на складі покупця);

- характеру приймання (за кількістю, якістю та комплектності);

- наявності або відсутності відповідних супровідних документів і т.д.

Приймання товарів за вагою брутто, вказаною на тарі, або приймання за вагою нетто і кількістю товарних одиниць (в пошкодженій тарі) проводитися в тому місці, де приймаються товари.

Порядок приймання товарів на складі постачальника. Товари на складі постачальника приймають, як правило, матеріально відповідальна особа покупця за дорученням. Довіреність оформляється на бланках типової форми, підписується керівником і головним бухгалтером або особами, уповноваженими ними. Після чого на ній ставиться печатка. Довіреність реєструється в бухгалтерії в спеціальному журналі. Якщо товар по виданої довіреності не буде отримано, то вона анулюється. При цьому бухгалтер погашає її написом «Не використана» і робить відмітку в журналі.

Довіреність при отриманні товару пред'являється постачальникові разом з документами, що засвідчують особу одержувача. При прийманні товару перевіряється відповідність кількості і якості товарів даними супровідних документів.

Приймання товарів на станції залізниці (пристані) проводиться матеріально відповідальною особою одержувача (комірниками, експедиторами і т.д.) при пред'явленні доручення, вантажної квитанції, паспорта. При цьому оптові організації відповідно до діючих на транспорті правил перевезень вантажів зобов'язані перевірити, чи забезпечено збереження вантажу при перевезенні.

На отриманий від залізниці товар експедитор виписує накладну на його відправку на склад автомобільним транспортом через агента-водія. У разі виявлення нестачі товарів при прийманні їх на складі від агента складається акт. Якщо товари від органів транспорту приймає комірник, який є матеріально відповідальною особою, то він розписується в отриманні товарів в супровідних документах, або складається «Акт про приймання товарів» (ф. № ТОРГ-1), який застосовується для оформлення приймання товарів за якістю, кількістю , масі і комплектності відповідно до правил приймання товарів і умовами договору. Цей акт складається також при прийманні товарів на складах оптової організації членами приймальної комісії, уповноваженими на це керівником організації.

У разі надходження товарів без супровідних документів або при надходженні товарів, не передбачених в договорі, вони приймаються на відповідальне зберігання, про що повідомляється постачальнику. Такі товари обліковуються за балансом на рахунку 002 «Товарно-матеріальні цінності, прийняті на відповідальне зберігання». У встановлені покупцем терміни постачальник повинен розпорядитися прийнятими на відповідальне зберігання товарами. Якщо він в цей строк не розпорядиться товарами, покупець має право реалізувати товар або повернути його постачальнику. Понесені витрати покупцем підлягають відшкодуванню постачальником.

На складі оптових організацій товари приймаються при доставці постачальником за вагою брутто і кількістю місць, а при необхідності і за вагою нетто і кількістю товарних одиниць в кожному товаром місці. Оптові організації, перевозяться транзитом товари в тарі або упаковці початкового відправника (виготовлювача), повинні виробляти приймання товарів за кількістю і якістю всередині товарних місць лише у випадках, передбачених договорами, а також у разі невідповідності фактичної ваги брутто вазі брутто, зазначеному в супровідних документах або в пошкодженій , відкритої чи немаркованої тарі, а також при наявності ознак псування. Порядок приймання товарів на оптових складах і терміни її проведення встановлюються в договорах на їх поставку.