Форум касова книга форум головбух

ЦЕНТРАЛЬНИЙ БАНКУкаіни

Про затвердження "Порядку
ВЕДЕННЯ КАСОВИХ ОПЕРАЦІЙ У Укаїни "

Нумерація аркушів касової книги в цих машинограммах здійснюється автоматично в порядку зростання з початку року.
В машинограмі "Вкладний аркуш касової книги" останнім за кожен місяць має автоматично друкуватися загальна кількість аркушів касової книги за кожний місяць, а в останній за календарний рік - загальна кількість аркушів касової книги за рік.
Касир після отримання машинограм "Вкладний аркуш касової книги" і "Звіт касира" зобов'язаний перевірити правильність складання зазначених документів, підписати їх і передати звіт касира разом з прибутковими та видатковими касовими документами до бухгалтерії під розписку у вкладному аркуші касової книги. З метою забезпечення схоронності і зручності використання машинограми "Вкладний аркуш касової книги" протягом року зберігаються касиром окремо за кожен місяць. Після закінчення календарного року (або в міру необхідності) машинограми "Вкладний аркуш касової книги" брошуруються в хронологічному порядку. Загальна кількість аркушів за рік засвідчується підписами керівника і головного бухгалтера підприємства і книга опечатується.

Якщо у вас дійсно такий обсяг касових документів то можна закріпити в уч.політітке що ви зшиваєте касову книгу за кілька днів (4-5 днів) у міру накопичення документів.

Меню користувача Катрін

статус: початківець бухгалтер

Спасибі величезне за відповідь, Катрін.
Але в наведеному Вами уривку з Правил сказано, що Машинограми нумеруються (правильно, я і так нумеруються і звіт касира і Вкладний лист), а "зшиваються і брошуруються" саме Вкладні аркуші. А наскільки я знаю, звіт касира з прибутковими та видатковими касовими документами зберігаються окремо. Тут конкретно сказано про те, що вони передаються в бухгалтерію під розпис, але про те, що їх теж потрібно зшивати не сказано. Чи я не правильно зрозуміла? Ну де тут хоч одним словом сказано, що бухгалтерія також зшиває і брошур всі прибуткові і витратні касове документи. І логіка яка? Всі документи отже перераховані у Вкладному аркуші, вкладні листи зшиті, бухгалтер розписався, що він РКО, ПКО отримав. Відповідно, нічого він не додати, ні забрати звідти не може. Навіщо зшивати, питається?

Шановна Ганно Андріївно!
Касова книга обов'язково повинна бути прошнурована, пронумерована та скріплена печаткою організації.
Звіти касира з прикладеними прибутковими і видатковими (прикладені до них підтверджуючі документи, якщо на з / п і т.д) ордерами скріплювати не треба, достатньо продироколіть і зберігати в кроновской папці.

Ну так вам ще раз пояснюю, що робити ви можете з ними все що хочете (ПКО, РКО, звіт касира), хоч фасад будівлі обклеїти, це ваше право (якщо ви є головним бухгалер, то несете відповідальність за збереження касових документів) та вам приймати рішення що з ними робити.
Але, з особистого досвіду кажу, що всі документи які архівуються і не прошиваються до моменту перевірки, як правило частина з них і не мала втрачається.

Меню користувача Катрін

статус: старший бухгалтер

I. Загальні положення

Див. Схему "Первинні облікові документи"

12. Касові операції оформляються типовими міжвідомчими формами первинної облікової документації для підприємств і організацій, які затверджуються Держкомстатом Укаїни за погодженням з Центральним банком Укаїни і Міністерством фінансів Укаїни.

II. Прийом, видача готівки та оформлення касових документів

13. При прийомі грошових квитків і монет в платежі касири підприємств зобов'язані керуватися встановленими Центральним банком Укаїни ознаками і правилами визначення платіжності банківських білетів (банкнот) та монет БанкаУкаіни (додаток N. 1).
Прийом готівки касами підприємств проводиться за прибутковими касовими ордерами, підписаними головним бухгалтером або особою на це уповноваженим письмовим розпорядженням керівника підприємства.
Про приймання грошей видається квитанція до прибуткового касового ордеру за підписами головного бухгалтера або особи, на це уповноваженого, і касира, завірена печаткою (штампом) касира або відбитком касового апарата.

III. Ведення касової книги і зберігання грошей

IV. Ревізія каси і контроль за дотриманням касової дисципліни

37. У терміни, встановлені керівником підприємства, а також при зміні касирів на кожному підприємстві проводиться раптова ревізія каси з повним полістний перерахунком готівки і перевіркою інших цінностей, що знаходяться в касі. Залишок готівки в касі звіряється з даними обліку по касовій книзі. Для виробництва ревізії каси наказом керівника підприємства призначається комісія, яка складає акт. При виявленні ревізією недостачі або надлишку цінностей у касі в акті вказується їх сума і обставини виникнення.
Орієнтовна форма акта ревізії наявності грошових коштів наведена в додатку N 4.
В умовах автоматизованого ведення касової книги повинна проводитися перевірка правильності роботи програмних засобів оброблення касових документів.
38. Засновники підприємств, вищестоящі організації (у разі їх наявності), а також аудитори (аудиторські фірми) відповідно до укладених договорів при виробництві документальних ревізій і перевірок на підприємствах проводять ревізію каси і перевіряють дотримання касової дисципліни. При цьому особлива увага повинна приділятися питанню забезпечення схоронності грошей і цінностей.
39. Відповідальність за дотримання Порядку ведення касових операцій покладається на керівників підприємств, головних бухгалтерів та касирів.
40. Особи, винні в неодноразовому порушенні касової дисципліни, притягуються до відповідальності відповідно до законодавства Укаїни.
41. Банки систематично перевіряють дотримання підприємствами вимог Порядку ведення касових операцій.

Перевірки Порядку ведення касових операцій в бюджетних організаціях здійснюються відповідними фінансовими органами.
42. Органи внутрішніх справ в межах своєї компетенції перевіряють технічну укріпленість кас і касових пунктів, забезпечення умов збереження грошей і цінностей на підприємствах.
43. Пропозиції та рекомендації щодо усунення виявлених в ході перевірок касової дисципліни недоліків, а також причин і умов, що сприяють вчиненню розкрадань і зловживань, обов'язкові до виконання підприємствами.
44. Цей Порядок ведення касових операцій застосовується всіма підприємствами на території Укаїни, крім установ банків, установ і підприємств Федерального управління поштового зв'язку при Міністерстві зв'язку Укаїни, а також підприємств і організацій, на які не поширюється дія Закону Української РСР "Про підприємства і підприємницької діяльності" .