Факторинг - що це таке простими словами види і схема
визначення
Факторинг - що це простими словами? Під цим терміном мається на увазі сукупність фінансових послуг спрямованих на поступку або передачу поточної дебіторської заборгованості кредитній установі або ФК.
Простіше кажучи, це різновид кредитування під різні виконані послуги, а також отриману продукцію. яка має на увазі, що підприємство, яке реалізує товари отримує власні кошти, минаючи покупця від спеціального агентства ще до закінчення терміну відстрочки. Стягненням заборгованості повністю займається компанія-фактор.
сутність факторингу
Що таке факторинг? Він дозволяє всім сторонам тієї чи іншої угоди при мінімальних ризиках зберігати свої інтереси. Постачальник має можливість отримувати оперативно власні кошти, покупець, не маючи проблем займатися реалізацією продукції, а фактор заробляти певний відсоток комісії. На відміну від загальноприйнятого кредитування процентні ставки по факторингу трохи нижче, а терміни гнучкіше.
Основні переваги. одержувані постачальником:
- відсутність ризику неплатежу;
- економія і оптимізація фінансових показників;
- спрощена структура балансу;
- нескладний процес отримання додаткових коштів, що не вимагає поруки та застави.
Факторинг дозволяє покупцям виконувати безперебійні поставки навіть в періоди нестачі коштів на поточних рахунках, а продавцям мати захист від неплатежів і отримувати реальні гроші ще до збуту їх продукції кінцевого покупця.
види факторингу
Найбільш часто зустрічаються такі види, які можна поділити за деякими принципами.
Регресний факторинг це вельми популярна і дешева фінансова послуга, яка передбачає кредитування постачальника на суму певної дебіторської заборгованості. Повернення фінансування здійснює постачальник, якщо поставка з різних причин не оплачується покупцем. Факторинг з регресом представляє значно менший ризик для кредитної установи. ніж без регресу, тому продавцю після поставки виплачується більший відсоток.
Факторинг без регресу - це фінансування поставок, що передбачає відстрочку платежу, де в якості гаранта оплати в повному обсязі виступає компанія-фактор, пильно вивчає платоспроможність дебітора. Вона все ризики, навіть якщо дебітор не в змозі погасити суму заборгованості повністю бере під свою відповідальність.
Відкритий. Цей вид фінансування передбачає здійснення угоди за участю третьої особи - фірми-фактора, на рахунку якої будуть здійснюватися платежі покупцем. Про це його інформують заздалегідь.
Закритий - даний вид діє на основі двостороннього договору і не передбачає надання інформації боржникові про те, що учасником угоди є фінансовий агент в особі ФК. Цей вид обслуговування обходиться значно дорожче в порівнянні з відкритим факторингом.
Внутрішній передбачає угоду, при якій всі сторони вважаються резидентами однієї держави.
Реверсивний факторинг простими словами це один з варіантів кредитування, де головним ініціатором обслуговування виступає покупець, що дозволяє йому отримати відстрочку при сплаті за товар. При цьому в вигідних умовах знаходиться і друга сторона угоди.
Сутність факторингу полягає в тому, що він дозволяє всім сторонам тієї чи іншої угоди при мінімальних ризиках зберігати свої інтереси.
Міжнародний факторинг
Забезпечує комплексне обслуговування і проведення розрахунків кредитними установами або спеціальними компаніями, які виступають в якості фінансового агента.
Вони надають послуги фірмам, що працюють з покупцями з відстрочкою платежу. Воно актуальне при довгострокових зовнішньоекономічних угодах, де покупець і постачальник виступають в ролі резидентів різних держав.
У міжнародній практиці відомі наступні види факторингу: однофакторний і двухфакторная модель.
Найбільш популярною і оптимальної в міжнародній практиці вважається двофакторна модель, яка забезпечує максимально швидкий процес фінансування завдяки участі в ньому двох фактор компаній. Ця модель має важливу перевагу, яке полягає в тому, що ризики поділяються між факторами, що знаходяться в різних державах.
Цей вид вигідний, коли суб'єкти міжнародного факторингу мають різний державністю і їм доводиться стикатися зі значними відмінностями правого поля.
схема факторингу
Відмінною особливістю є те, що її учасниками виступають 3 боку, що не передбачено при проведенні інших фінансових операцій:
- Постачальник. надає послуги і поставку товарів, що є безпосередньо клієнтом фактора.
- Факторингове агентство, тобто посередник. приймає на себе дебіторську заборгованість і забезпечує грошима продавця. Його називають фактором.
- Покупець.
Класична схема
Постачальник здійснює відвантаження продукції або надає послуги дебітора.
Покупець оплачує частково вартість товарів і послуг, зазвичай в межах 10%.
Фактор в особі банку або агентства виробляє оплату за покупця решти платежу. Після цього повідомляє останнього про перехід прав вимоги до нього по залишився платежу.
Через час, передбачений умовами угоди, покупець погашає фактор компанії кошти за частину платежу і винагороду на розстрочку.
Предмет договору факторингу
Головним документом, який регулює взаємовідносини межу факторинговим агентством або банком, що надає послуги фінансування та управління заборгованістю, і його клієнтом є договір факторингу.
Що є предметом договору факторингу? Це основні умови по обслуговуванню клієнта, також він охоплює такі важливі моменти як порядок переходу прав вимоги від постачальника до компанії-фактору, фінансування ній постачальника.
Крім цього до умов даного договору також відноситься відповідальність сторін, їх права та обов'язки, порядок проведення розрахунків, терміни, загальна сума фінансування і передбаченого винагороди.
Клієнтами за договором факторингу можуть бути будь-які комерційні організації. які використовують його в своєму підприємницькому обороті, але законом на цей рахунок не передбачено ніяких спеціальних обмежень.
висновок
Таким чином, сутність факторингу полягає в наступному: одна зі сторін поступається своїми неоплачені боргові вимоги факторові своє право - ФК або кредитній установі. Умови угоди передбачають оплату 90-95% від вартості боргових вимог.