Документарне інкасо як форма міжнародних розрахунків

Форми здійснення інкасо

Етапи розрахунків по інкасо

Страхування ризиків неплатежу і ризику країни

Відповідальність за вартість, страхування і фрахт

Кожен договір в міжнародній торгівлі містить умову про порядок оплати покупної ціни, яке включає в себе наступні основні елементи: час, спосіб, місце і валюту платежу. Різні варіанти і модифікації даних елементів породжують ту чи іншу форму оплати ціни товару.

Комерційна практика виробила типові форми оплати, за допомогою яких відбувається примирення суперечливих економічних інтересів при здійсненні міжнародної торгівлі. Продавець прагне отримати гроші за продані товари якомога швидше, але якщо транспортні документи є товаророзпорядчих документами, то він прагне зберегти їх до отримання платежу або, по крайней мере, переконатися, що його пропозиція прийнята. Покупець же зацікавлений в тому, щоб відстрочити оплату товарів до моменту, коли документи? і особливо товаро-розпорядчі? виходять з-під контролю продавця. Для примирення конфліктуючих інтересів необхідно посередництво банку або банків. Однією з форм оплати за посередництва банків є інкасо.

Розглянемо, що ж таке інкасо і як історично воно могло виникнути.

Перш за все зазначимо, що інкасо як форма забезпечення виконання зобов'язань виникла при здійсненні зовнішньоторговельних операцій. Продавець і покупець домовилися про поставку товару. При укладанні договору могли виникнути такі форми оплати покупної ціни:

покупець відразу оплачує товар, після чого здійснюється його постачання;

оплата покупної ціни здійснюється після відвантаження товару. В даному випадку у продавця можуть виникнути сумніви в тому, що покупець виявиться добросовісним і оплатить товар. Тоді продавець не віддає транспортні документи відразу після відвантаження, а передає тільки після їх оплати продавцем або після акцепту або оплати векселя. Виникає питання: хто передасть документи або вексель для акцепту і оплати покупцеві (так як покупця і продавця при зовнішньоторговельних операціях може розділяти велику відстань)? Продавець може доручити передати документи своїй філії, представнику або банку (пряме інкасо) в країні покупця. Якщо філії або представника в країні покупця не існує, тоді продавець просить свій банк виконати це завдання. В даному випадку буде здійснюватися інкасо.

Таким чином, інкасо можна визначити як сукупність операцій, що здійснюються банком з передачі документів з метою отримання платежу або акцепту або передачі документів на інших умовах.

Під інкасо (collection) слід розуміти операції з документами, що здійснюються банками на підставі отриманих інструкцій, з метою стягнення платежу (отримання акцепту і ін.). Слід звернути увагу на те, що часто інкасо неправильно розуміють, визначаючи його як "доручення / інструкція клієнта" і т.п. Однак таке визначення знаходиться в протиріччі з визначенням, загальноприйнятим в міжнародній банківській сфері.

Інкасова форма розрахунків є однією з трьох основних форм безготівкових розрахунків. На відміну від розрахунків у формі акредитива і розрахунків у формі кредитового перекладу при інкасо ініціатива платежу завжди виходить від кредитора за грошовим зобов'язанням (продавця / експортера).

Ініціатором операцій по інкасо є принципал (principal), що представляє інструкції по інкасо в обслуговуючий його банк. Це перша ланка в ланцюжку розрахунків по інкасо і є початковим джерелом інструкцій для всіх інших сторін. Тому буде правильно, якщо сказати, що інкасо - це інкасо принципала. Принципалом по інкасо є експортер / продавець / трасат за векселем.

Банк, що обслуговує принципала і приймає його інструкції по інкасо до виконання, називається банком-ремітентом (remitting bank). Англійське слово "remitting" означає "відправляє, що відсилає", що розкриває функцію даного банку, як відправляє документи по інкасо згідно з отриманими інструкціями принципала. У процесі здійснення інкасо банк-ремітент відповідає перед принципалом.

З метою виконання інструкцій принципала банк-ремітент спрямовує документи в інкасуючий банк. Інкасуючим банком в даному випадку є банк-кореспондент, обраний банком-ремітентом або вказаний принципалом. Такий банк відповідає перед банком-ремітентом.

У разі якщо інкасуючий банк не обслуговує платника, тобто особи, яким відповідно до інструкцій повинні бути передані документи, він може передати документи з інструкціями в банк платника. Банк платника також є инкассирующим банком, оскільки таким є будь-який банк, який бере участь в інкасо. Крім того, такий інкасуючий банк, передає документи на певних умовах платнику (імпортеру), називається представляють банком.

Представляє банк - інкасуючий банк, який здійснює подання платнику. Подання в даному випадку є процедура, відповідно до кіт.